不知道您要说的月份是年底的12月？如果是这样，则可能有一些项目在计算公司所得税时无法在税前扣除，该项目本月进行了调整和增加。增加后计算得出的应纳税所得额大于0，因此会计利润为负，但存在所得税费用。
希望您能详细说一下，以便于您分析。
主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加
其他业务利润=其他业务收入-其他业务费用
营业利润=主营业务利润+其他营业利润-经营费用-管理费用-财务费用
总利润=营业利润+投资收入+补贴收入+营业外收入-营业外支出
所得税=（总利润投资收入）* 33％
净利润=利润所得税总额
企业所得税的计算主要是确定当期应付所得税和应在损益表中确认的所得税费用。根据资产负债表债务法计算所得税时，利润表中的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两部分。
首先是当期所得税。当期所得税，是指企业根据税法规定为当期发生的交易和事项计算并确定的应纳税所得额，即应纳税所得额。当期所得税应根据适用的税收法规计算和确定。如果会计处理方法与税收处理方法不同，则应在会计利润的基础上进行调整，并按照适用的税收法规的要求计算当期应纳税所得额和应纳税所得额。计算金额和适用税率以确定当期应付所得税。依照《企业所得税法》及有关税收优惠规定减免，抵免的应纳税额，也应作相应的扣除。
的计算公式为：
当前应交所得税（应纳税额）=应纳税所得额×适用税率-减税额-贷方额。其中，应纳税所得额的计算公式有不同的表示方法：
公式1：应税收入=每个纳税年度的总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-可以弥补以前的损失；
公式2：应纳税所得额=会计利润±税收调整
=会计利润±永久差异税额调整金额±临时差异税额调整金额
=会计利润+税收调整增加了项目金额-税收调整减少了项目金额
第二，递延所得税。递延所得税按照企业会计准则确定。递延所得税负债占企业未来期间应交纳的所得税；递延所得税资产占企业未来期间可抵扣的所得税。
递延所得税=（递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）第三，所得税费用。损益表中的所得税费用=当期所得税+递延所得税