怎样填报企业所得税季度预交-怎样填报企业所得税季报

最新企业所得税季度预缴纳税申报表(A类，2018年版)如何填写？

收入是本季度三个月的总和，成本是本季度三个月的总和。总利润是利润表上的总利润。如果您是小型微型企业，则必须减去总利润。15％，最终数据为应付所得税金额。希望对你有帮助

企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填

企业所得税季度报表怎么填

10.第12行“本月（季度）收入的应税收入”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应税收入计算出的当前应税收入。

按季节划分的预付款公司：第12行=第11行×1/4

每月预付费企业：第12行=第11行×1/12

11.第13行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税额。

12.第14行“应付本月（本季度）的所得税”：填写计算得出的当月应付本月（季度）的所得税。第14行=第12行×第13行

第13行，“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算的本月（季度）的应付所得税金额权威。

14.第18行：“总部应支付的所得税”：根据该表第一部分的当月或季度的预付所得税金额填写纳税人总摘要（第1行） -16）。机构按预付比例计算的预付所得税金额。

（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：

第9行×预付款的25％应该由总部共享

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额预付的总纳税人总部：第14行×应纳税额的25％

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

行16×总公司应付款的25％

15.第19行“用于中央税收分配的收入税额”：根据该表的第一部分（第1-16行）填写本月或季度的预付款的汇总纳税人总行所得税额。本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。

（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：

第9行×中央政府预先分配的集中税的25％

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，对纳税人总部总预付款：第14行×中央财政集中分配的预付款率的25％

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

第16行×中央政府中央税收分配预付款的25％

16.第20行“分支机构所得税金额”：根据此表格第一个月（第1-16行）本月第一个月的预付所得税金额填写汇总纳税人总部，或季度，根据分支机构本期预缴所得税额，按股份的预缴比例计算。

（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：

第9行×分行预付款比例的50％

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，汇总纳税人总部：第14行×分行评估的预付款率的50％

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

第16行×分行预付款比例的50％

（本行分行填写总行宣布的第20行“分行影响的所得税额”）

17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。

18.第22行“所得税的分配”：根据当前总部的申报表“分支机构的所得税收入”第20行填写纳税分支机构的摘要×此表“分配比例”的第21行”量。