不要进行处理，等待所得税结算，然后再进行处理。
没关系
您可以每月或每季度累积一次
如果您发现多个应计项目，则可以在下个月进行红色应计项目（即，抵消应计项目）
这与权责发生制相反。
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：所得税
所得税分录不结转
等待税务局退还税款，然后再扣上应纳税帐户
借：银行存款
贷款：应付税款-应缴企业所得税