预缴的企业所得税做会计分录时-预缴的企业所得税资产负债表

预交的企业得税应放在资产负债表哪个科目下啊

应付税款的余额在借方，在提款一个月后将保持不变。借款：所得税贷款：应交所得税

做完汇算清缴企业所得税的分录后，怎么资产负债表和利润表不平？

你好！

根据您提供的信息，回复如下

涉及纳税：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

结转上一年的损益调整帐户：

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

以上两个主题在本期开始时调整了财务报表的数据。

实际付款时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

只需调整当期的未分配利润，而不会影响当期损益表，

因此，目前

资产负债表上的未分配利润（期初数-期末数）=当期损益表的净利润

企业预缴所得税，怎么做账？？资产负债表怎么填？？我按网上的填资产负债表老不平。

1.提款

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2.上交时

借款：应付税费-企业所得税

贷款：银行存款

3.结转时

借：今年的利润

贷款：所得税费用

资产负债表根据总分类账的账面余额填写。应计所得税费用已结转到今年的利润，不再需要结转。资产负债表中未分配利润的期末数等于年初年初未分配利润的总数加上当年的累计净利润。

企业所得税应预先支付，并在年底结算。预付款有两种计算方法：

1.根据本年度一个月或四分之一的实际应纳税所得额的实际发生额计算并支付。

2.上一年的应税收入是按平均每月或每季度计算和支付的。

帐户将在年底的4个月内结清。

请问您季度预缴的企业所得税如何做分录

1.是否可以预付所得税。由于这是预付款项，建议不要在预付款项时累计，而在年底时累计，否则会比较麻烦并且帐户不干净。

每日预付款

借：税费和应付所得税

贷款：银行存款

年末，“应纳税所得额”帐户的借方余额合计

借款：所得税费用

贷款：应交所得税

也结转

借：今年的利润

贷款：所得税费用

2.是的，直接从“应付税款所得税”中扣除，资产负债表用负数表示。在年底应计之后，冲销了该负数。

借：税费和应付所得税

贷款：银行存款

3.如果应计，从理论上讲，应该在季度的最后一个月，以便符合应计原则。例如，第一季度所得税将在4月支付，并在3月底累计

借款：所得税费用

贷款：应交所得税

4月预发货

借：税费和应付所得税

贷款：银行存款

如果可以在付款当月产生，则不是大问题。在付款的同时进行应计，以上输入被冲销。首先付款，然后付款。只要它们在同一个月内完成，顺序就不是原则问题。