备案企业所得税优惠登记表:
1.此表格适用于用于记录管理的公司所得税优惠项目。
2.如果纳税人同时提交多个优惠项目,则应在一张表格中列出所得税优惠项目(可以汇总类似的项目)。
3.根据“企业所得税税收优惠备案办法”第4条所列的各种税收优惠项目,填写“备案项目名称”栏。
第四,项目描述:
1.简要介绍与税收优惠政策规定条件相比较的优惠项目;
2.描述享受折扣的项目的基础,范围,期限,数量,金额,项目的首次收入,项目批准及其他相关信息;
3.说明是否按照规定划分优惠和非优惠项目的收入,成本和费用,并声明承担责任。
填写《企业所得税法实施条例》规定的小型和盈利性企业的四个要求,即行业性质及其分类,年应纳税所得额,受雇雇员人数企业和总资产。
具体是:
(一)工业企业的年应纳税所得额不超过三十万元,从业人数不超过一百人,资产总额不超过三千万元;
(二)其他企业的年应纳税所得额不超过三十万元,从业人数不超过八十人,总资产不超过一千万元。
具体信息:营业执照,税务登记证,去年的资产负债表和利润表,以及企业所得税年度结算和结算申报表。
1.第41-43行填写纳税人购买和实际使用的“环保专用设备企业所得税优惠目录”,“节能节水专用设备企业所得税优惠目录”和“安全性”生产专用设备企业所得税优惠”对于《目录》中规定的环保,节能,节水,安全生产的专用设备,应从当年企业应纳税额中的企业所得税额中扣除投资额的10%。如果当年信用额不足,则可以在接下来的五个纳税年度结转该信用额。
2.第44行“其他”:填写国务院根据税法授权制定的其他税收优惠政策。
(8)减免税的附件
1.在第45行“企业中的雇员人数”项中,填写根据年初和年底的平均纳税人计算的全年的平均纳税人数量,以及用来根据税收法规判断它是否是小型的低利润企业。
2.第46行,“总资产”,填写了全年纳税人的平均总资产,该值是根据纳税人年初和年底的平均总资产计算得出的,根据税收法规确定它是否是一家小型获利企业。
3.第47行“附属行业(工业企业和其他企业)”项,填写纳税人所属的行业,用于根据税收法规判断它是否是小型的低利润企业。
IV。表内和表间的关系
(1)表中的关系
1.第1行=第2 + 3 + 4 + 5行。
2.第6行=第7 + 8行。
3.第9行=第10 + 11 + 12 + 13行。
4.第14行=第15 + 25 + 29 + 30 + 31 + 32行。
5.第15行=第16至24行的总数。
6.第25行=第26 + 27 + 28行。
7.第33行=第34 + 35 + 36 + 37 + 38行。
8.第40行=第41 + 42 + 43 + 44行。
(2)表之间的关系
1.第1行=附表15,第15行,第4列=主表,第17行;
2.第6行=附表3,第16行,第4列=主表,第18行;
3.第9行=附表39,第39行,第4列=主表第20行;
4.第14行=附表17,第4行,第4列=主表,第19行;
5.第39行=附表三第3行第4栏;
。第33行=主表的第28行;
7.第40行=主表的第29行。