怎么补提企业所得税-怎么补提季度企业所得税

如何计提公司季度所得税？？

所得税是根据会计利润表中的利润总额x 25％计算的，分录如下：

借款：公司所得税

贷款：应纳税企业所得税

季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？

企业所得税季度会计分录为：

1.产生时：

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2.结转时：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

3.付款时：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

季度预缴企业所得税忘记计提了？本月可以补提吗？具体要怎么做呢？

化妆时：

借款：所得税费用

贷款：应付税费-应付企业所得税

交货：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

在月底（采用月结方式，即当管理费用等转移至当年利润时）或在年末（采用年度结算方法，即利润不结转在年终时，当全年发生的费用一次转入当年利润时，请执行以下操作：

借：今年的利润

贷款：所得税

这取决于您的单位使用月度还是年度方法。

请教高手，补�以�年度�业所得�应�么上交？

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