预防税收筹划风险的具体措施如下：
1.要点1.改善企业内部控制：
目前，中国的财务会计制度和公司会计准则已基本完善，税制正在逐步完善，但财务会计与税法之间的差异将长期存在。为了避免税收风险，公司理财人员必须把握以上差异并尝试正确缴税。这一客观要求具体体现在企业内部控制体系的完善上。
也就是说，企业应致力于提高管理水平和增强风险意识，并在严格掌握传统财务内部控制方法，现代知识和技术的前提下（JDP_）/充分利用并建立一套易于操作且易于控制的内部财务报告组织信息系统。
2.第2点：完善税务代理系统：
税收代理人是在国家法律和法规所定义的代理范围内，代表纳税人和扣缴义务人的所有税收代理行为的总称。
目前，中国大多数税务机构与税务机关有着更紧密的联系。为了促进税务代理机构的更好发展，税务代理机构在代理范围，收费标准和服务质量方面应遵循行业的统一管理。逐步规范并逐步发展成为具有独立实践，自负盈亏，自我约束，自我管理和自我发展的社会中介组织。
3.要点3.阐明纳税人的权利：
在实际的税收管理过程中，税收通常只关注纳税人应履行的纳税义务，而忽略了纳税人的权利。在市场经济的影响下，人们继续更加关注纳税权利。为了意识到任何经济个体都可以从纳税安排中受益，政府应明确纳税人的权利。
4.要点4.正确评估税收风险：
评估和预测税收风险并采取相应的措施来减轻风险是预防公司税收风险的关键。在日常业务流程中，您应积极识别和评估企业的未来税收风险。
全面使用各种分析方法和方法来全面，系统地预测企业内部和外部环境的各种信息和财务数据。例如，分析税收风险的可能性，严重性和影响，以了解税收风险的负面影响。
第5点，及时监控税收风险：
在正确评估税收风险的基础上，企业还应加强对税收风险的及时监控，尤其是在发生税收责任之前，应系统地审查和合理化业务运作的整个过程，以实现最佳的公司税收。零风险。
在实施监控行为的特定过程中，有必要合理合法地审查税收事项，合理计划税收事项的实施等，并不断分析和调整税收模型，确定其税收负担，以及制定相应的可行税种。计划。
预防中小企业税收筹划风险的五项措施
介绍：
与其他财务管理决策一样，中小企业税收筹划也具有风险和收益。对于相对较弱的风险承受能力的中小企业来说，“预防税收筹划风险”和“建立税收筹划方案”是建立中小企业最佳税收筹划的两个最重要的核心。
税收筹划的风险是客观的，但也可以预防和控制。就中小企业而言，中小企业税收筹划风险的防范应集中在以下几个方面：
首先，正确理解税收筹划并规范会计
中小企业的管理决策水平必须建立依法纳税的概念，这是成功进行税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高公司的经营业绩，但这只是全面提高公司财务管理水平的一个环节。公司利润的增加不能过多地放在税收筹划中，因为业务绩效的提高会受到市场变化的影响。，商品价格，商品质量和管理水平。建立完整，规范的财务会计账簿，凭证，报表，并依法进行正确的会计处理，是进行税收筹划的基本前提。税收筹划是否合法，必须首先通过税收检查，检查的基础是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应当依法取得和维护企业的会计凭证和记录，规范基础会计工作，为提高税收筹划的有效性提供可靠的依据。
2.及时系统地研究税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵，并密切注意税收政策的变化和调整。
为了及时调整经济以反映该国的工业政策，税收政策总是在不断变化。从某种角度来看，税收筹划是要利用税收政策对实际经济状况的适应程度的不断变化，以及税收增长的兴趣点，从而使利益最大化。因此，税收筹划是要不断研究经济发展特点，及时注意税收政策的变化趋势。另外，要注意全面把握税收政策。不要抓紧一点，不计算其余部分，否则我们将失败。实际上，全面准确地把握政策是规避税收筹划风险的关键。中小企业在进行税收筹划时，应建立适合自己特点的税收筹划信息系统，如订阅《中国经济日报》，《国家税务总局公告》，《税收法》等，以了解税收政策信息。，收集和组织税收政策及与业务经营有关的变更，及时掌握税收政策变更对企业税收相关事件的影响，准确把握立法目的，及时调整税收筹划方案，确保企业税收筹划行为在法律范围内在实施范围内。
23.为了提高公司税收筹划人员的素质，还可以利用社会中介机构和税收专家的力量。
税收筹划是高级财务管理活动。它包含各种专业知识，例如税法，会计，投资，金融，贸易，物流等专业知识，并具有很强的专业素养。因此，除了法律，税务政策和会计方面的专业知识外，从业人员还必须具有业务，金融，保险，贸易等方面的知识，并且必须掌握企业的基本情况，与税务有关的事项，和在短时间内计划意图。在获取真实，可靠，完整的规划信息的基础上，选择正确的规划切入点，制定正确的规划方案。由于专业，经验和人才的局限性，中小企业可能无法独立完成。他们可以聘请具有专业能力的税务筹划专家进行操作，以提高税务筹划的标准化和合理性，并完成税务筹划方案的制定和实施。进一步降低了税收筹划的风险。
24.在税收筹划中保持适当的灵活性
由于企业的经济环境千差万别，税收政策和税收筹划的主客观条件不断变化，这就要求在税收筹划中，应对未来的税收政策方向做出一定的预测，因此那保持计划计划的相对灵活性，以便可以随时根据税法，相关政策和预期经济活动的变化对项目进行调整，重新检查和评估计划计划，及时更新计划内容方式，采取措施分散风险，避免风险确保实现税收筹划目标。
25.建立良好的税收企业关系
为了鼓励纳税人按照自己的意愿行事，政府已采取实施税收差别政策作为调整产业结构，扩大就业机会和刺激国民经济增长的重要手段。不同类型的税收政策具有很大的灵活性，并且各地的税收征管方式不同，这给税收执法机构更大的自由裁量权。许多税收筹划活动是在法律的边界上进行的，因此税收筹划者很难准确地掌握其确切界限，并且某些问题在概念的定义上本质上是模糊的。因此，中小企业应加深对税务机关工作程序的理解，加强沟通与交流，努力与税务机关保持一致，以理解税法，特别是对某些歧义和新问题的处理。已批准。这样，企业的税收筹划计划最终可以实施。
特别在此特别强调，中小企业必须防止对“协调与沟通”的误解。也就是说，“协调”是与税务机关建立关系，毫不犹豫地贿赂税务机关的负责人，以便少数无能的税务官员可以睁开眼睛，闭上眼睛。处理税收问题以实现免税支付少付税的目的，不受到惩罚或轻判。实际上，随着税务机关加大检查力度，这种方式不仅可以帮助企业少缴税款，而且会增加与税收有关的风险。
用外行的话来说，税收筹划的风险是税收筹划活动由于各种原因而失败的代价。因为税收筹划是在经济行为发生之前做出的决定，并且税收法规具有时效性，再加上操作环境因素和其他因素的复杂性，使其变得不确定并隐含着更大的风险。因此，企业在进行税收筹划时应充分考虑风险因素。
1.政策风险。税收筹划利用国家政策的风险来节省税收，这称为政策风险。政策风险包括政策选择风险和政策变更风险。政策选择风险是指政策选择是否正确的不确定性。这种风险主要是由于计划者对政策精神的理解不足，不完全理解和不正确理解所致。也就是说，计划者认为所采取的行动符合国家政策的精神，但实际上不符合国家的法律法规。例如，一家服装厂接受自雇购买的纽扣，但是由于未按要求完成购买程序，因此税务机关在税务检查中确认接受了第三方发票。不仅扣除了扣除额，还相应地受到了惩罚。政策变更的风险是指政策及时性的不确定性。为了适应市场经济的发展，反映国家的产业政策，及时调整经济结构，不能确定国家的税收政策。随着经济形势的发展，总是有必要做出相应的改变。二，及时对法律法规进行补充，修订或完善，继续废除旧政策，适时出台新法规。从这个意义上讲，政府的税收政策总是不规则的或相对短期的。例如，从1998年1月至1999年12月，为了抵御席卷1997年的东南亚金融危机的影响并刺激了外贸出口，国家税务总局已六次调整了出口退税政策，全国平均综合退税率有所提高。从1999年到2001年的三年中，为适应市场经济发展和各种国内外经贸形势的发展要求，中国出口退税政策发生了11次变化；根据《金融时报》，它有利于中央和地方政府重新分配税收，减轻政府的财政负担，减轻人民币对市场升值的压力，并逐渐减弱亚洲金融危机后中国出口退税增加的影响。 1998年。预计中国政府将开始将出口退税率从目前的平均15％降低到11％；同时，羊毛，铅，焦炭，稀土，钨的出口退税将首先取消； 2010年前后，出口退税政策将彻底取消。从实践上看，一旦实施这一政策，那些依靠出口退税的企业将面临厄运，甚至有些灾难性。因此，政策的不规范或及时性将给企业的税收筹划（尤其是中长期税收筹划）带来更大的风险。
2.操作风险。因为税收筹划的固有特征是与“法律”共舞，也就是说，税收筹划通常在税收法规的边缘进行操作，以帮助纳税人最大化其利益。另外，中国的税收立法体系水平高，立法水平不高。法规的内容不仅含糊不清，而且法规之间也存在一些冲突或磨擦，甚至专业人员有时也难以准确地掌握它们，这给纳税人的税收筹划带来了巨大的操作风险。从实践的角度来看，操作风险包括两个方面：第一是应用和实施相关税收优惠政策的风险。例如，由于残疾人比例不足，他们从福利企业中受益，并且由于可再生资源利用不足，享受与环境保护有关的税收优惠。其次，在系统的税收筹划过程中，税收政策的整体完整性未得到充分把握；在企业重组，合并，分立过程中，多种税收优惠措施的运作等税收筹划风险的综合利用。根据有关规定，一般而言，合并后的企业应当从资产转让中计算收入，并依法纳税。被合并企业前一年的亏损，不应当结转为被合并企业，由被合并企业向被合并企业承担费用的，或者在股东的购买价格中，现金，有价证券及合并后企业权益以外的其他资产，不高于实缴股本票面价值（或实缴股本账面价值）的20％。 。合并后的企业可能不会确认所有资产转让的收入或损失，也不会计算所得税。合并前的全部企业所得税事项，由合并企业承担。如果前一年的亏损不超过法定弥补期，则合并后的企业可以继续使用该规则。合并企业在以后年度实现与资产相关的收入补偿。如果没有系统地理解所有这些，并没有以一种综合的方式对其进行全面地理解和使用，那么它们很容易相互忽视，从而导致税收筹划失败的风险。
3.操作风险。税收筹划是一种合理，合法的预谋行为，具有很强的谋划能力和远见。实践证明，企业预期经济活动的变化对税收筹划的利益影响更大，有时直接导致税收筹划的失败。因为税收筹划过程实际上是选择税收政策差异的过程。但是，无论是何种区别，都必须在一定的先决条件和条件下予以确定，即企业未来的生产经营活动必须符合所选税收政策要求的特殊性。这些特殊性为企业的税收筹划提供了可能性，同时也对公司经营活动的某些方面（经营范围，营业地点，经营期限等）带来了限制，从而影响了公司的经营活动本身。灵活性。如果项目投资后经济活动本身发生变化，或者对项目预期经济活动的判断不正确，则很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件，不仅不能减轻税收负担，而且还会增加税收负担。为了引导外国投资，中国现行税制对生产经营期限超过10年的生产型外国企业实行“两减免征”优惠税收政策。但是，如果生产性外国企业同时从事非生产性企业，并且非生产性企业的收入超过企业总收入的50％，则将失去其“生产性”企业的资格，并且不具备资格这项税收优惠政策。例如，合资电子设备工厂是仍在减税期内（减免50％）的制造企业。由于产品销售不佳，该公司从其他制造商那里购买了部分电子成套设备进行组装。他一直从事生产和非生产装配业务。如果公司的零部件装配业务在年内超过其总业务收入的50％，尽管该公司仍处于减税期内，但不能将其减半，而只能按30％的税率征税。可以看出，为了享受“两减三减”所得税减免的优惠政策，今年对这两项业务进行投资选择时，非生产性装配业务的规模应控制在生产经营范围。但是，在市场经济体制下，企业的生产经营活动不是一成不变的，必须随着市场的变化和企业战略管理的要求进行相应的调整。因此，经营活动的变化始终会影响税收筹划计划的实施，因此公司必须面对由此可能产生的风险。
4.执法风险。从严格意义上讲，税收筹划应该合法并符合立法者的意图，但是这种合法性需要得到税收行政执法部门的确认。在此确认过程中，客观上存在税务行政执法偏差的风险，从而导致税务筹划失败。因为中国的税法通常在特定的税务问题上留有一定的灵活性，也就是说，在一定范围内，税务机关拥有酌处权，再加上税务行政执法人员的素质参差不齐，因此这些都是客观上的税收政策实施中的偏差提供了可能性。也就是说，即使是合法的税收筹划法案，由于税收行政执法的偏差，税收筹划计划在实践中也可能不可行。结果，该计划成为一纸空文。或可能被视为逃税或恶意避税。，不仅不会获得节税的好处，而且会增加税收成本并产生税收筹划失败的风险。例如，中国增值税法规定个人销售商品的起点是每月2000至5,000元，提供应税服务的起点是每月1,500至3,000元，而纳税的起点是曾经是（日本）销售额为150至200元。具体的起点可以根据各地实际情况在上述范围内确定。因此，企业在进行税收筹划时，经常会遇到基层税务行政执法机构的思想冲突和行为障碍。此类示例经常在媒体中披露，并且在实践中很常见。
此外，税收筹划还面临着计划结果和计划成本不成功的风险。如果不对企业状况进行全面比较和分析，则计划成本大于计划结果。从表面上看，规划方向与企业的总体目标不一致的风险似乎有结果，但实际上，公司没有从中受益，等等。以上是税收筹划过程中的客观风险，也是企业在税收筹划过程中应研究和重视的因素。