账本丢失企业所得税-帐做平了还要缴企业所得税

提问时间:2020-04-29 10:04
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admin 2020-04-29 10:04
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企业缴纳企业所得税后发票丢失怎样补办

本月做帐时没计提企业所得税 但是报税时上缴了所得税 拿回来的税票做帐该怎么做?

借款:所得税费用

应付税款和费用-企业所得税

贷款:应付税款---企业所得税

银行储蓄

借:今年的利润

贷款:所得税费用

关于发票遗失的企业所得税税前扣除问题

纳税人按照发票管理办法和有关规定处理后,应根据其他法律文件(如付款凭证,存根复印件等)从所得税中扣除。例如,《发票管理办法实施细则》第三十一条规定,使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发票丢失的,应当在损失发生之日以书面形式向税务机关报告,该报告无效。

企业所得税完税凭证丢失,该如何处理?

国税函[2004] 761号规定:纳税人遗失了纳税凭证后,在纳税人提出申请后,主管税务机关核实已缴税款,可以向其提供原纳税凭证的复印件,或者他可以补充它纳税证明,并在补充纳税证明的备注栏中注明:原始纳税证明xx号丢失且无效。

在实际工作中,除了税款凭证以外,如果您的税款是通过公司帐户中的银行存款支付的,那么银行的收据也可以用作有效的凭证。