借款:应纳税额-企业所得税
贷款:银行存款
1.应计项目:借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
2.工资:借款:应付税款-应付所得税
3.期末结转:借款:年度利润
贷款:所得税费用
企业所得税季度会计分录为:
1.产生时:
借款:所得税费用
贷款:应纳税企业所得税
2.结转时:
借:今年的利润
3.付款时:
借款:税费-企业所得税
公司所得税分录的支付:
借:应交所得税-应交所得税
通常,如果您按季度申报公司所得税,则所得税费用应在每个季度末计提,并在下个月初的申报期内支付。
同时,将所得税费用结转到当年的利润,而所得税费用帐户中没有余额。