增值税申报是按月进行的，每月申报期为15天，如果是法定假日，可以推迟。
企业所得税通常按季度报告，报告期也为15天。但是，如果您的单位是经批准收取所得税的企业，则必须按月申报。
1）计算企业在2011年所得税前允许扣除的销售费用；
= 4500 * 15％= 675增加820-675 = 145
2）计算允许企业在2011年所得税前扣除的管理费用；
4500 * 0.5％= 22.5 50 * 0.6 = 30可扣除的行政费用= 22.5增加50-22.5 = 27.5
3）计算企业2011年的应纳税所得额；
= 4500-2000-80-1500-500-60 + 145 + 27.5 = 532.5
4）计算2011年应缴纳的企业所得税
= 532.5 * 25％= 133.13
允许扣除增值税。
1.购买非增值税应税项目，免税项目，集体福利或个人消费的商品或应税服务。
新增值税实施规则的第23条明确规定：非增值税应税项目是指提供非增值税应税服务，转让无形资产，出售房地产和在建房地产；房地产是指不动产或移动之后会引起性质和形状变化的财产，包括建筑物，构筑物和土地的其他附属物；纳税人对房地产的新建，改建，扩建，修理，装饰等都是在建房地产项目。
根据上述规定，尽管企业购买房地产和房地产的建设项目是根据固定资产核算的，但属于固定资产范围内，不准以增值税方式抵扣。
2.异常丢失了购买的商品和相关的应税服务。
新增值税实施规则的第24条明确规定，“异常损失”一词是指由于盗窃，损失或恶化造成的管理不善而造成的损失。根据该条款的规定，如果单位购置的固定资产已从增值税进项税额中扣除，则由于中间管理不善而导致的不正常扣除也是不允许的。
3.在产品和制成品中消耗的购买商品或应税服务异常损失。
4.国务院财政，税务部门规定的纳税人自己的消费品。
新增值税实施规则的第25条明确规定，摩托车，汽车和游艇的进项税，应从纳税人自己使用的消费税中扣除，不得从销项税中扣除。
本条款主要考虑应缴纳消费税的摩托车，汽车和游艇等物品与公司的技术改造和生产设备更新无关，并且容易混入公司的产品中。的生产和经营用品计算扣除的进项税额。根据国际惯例，对于纳税人自己的摩托车，汽车和游艇的消费税，进项税不能从销项税中扣除。