增值税是营业税和附加税，超额税不能填入利润表。
但是，可以补充额外的税款来抵消当前的一些利润。
营业税（增值税+营业税+消费税）*各种附加税率。
城市建设税= 0.85 * 7％= 0.0595
教育费附加= 0.85 * 3％= 0.0255
地方教育费附加= 0.85 * 2％= 0.017
防洪费= 0.85 * 1％= 0.0085
总计：0.1105此金额由营业税和附加费填写。（有关附加税率，请参阅当地政策）
是。
增值税是一种额外价格税，在商品销售期间单独收取，不计入会计利润。它不会影响会计期间的会计利润，因此无需将增值税添加到收入中。但是，这也表明增值税是城市建设税和教育附加费的征税基础。在企业所得税的最终清算中，将间接影响企业所得税。在实际的运营过程中，增值税的计算必须准确，以免发生差错。
批准的收款用于核实企业正常生产和经营所获得的收入，并且不包括企业正常生产和经营以外的意外收入。企业取得正常生产经营以外的收入（如土地出让收入和资产出让收入）后，在扣除与取得的收入相应的成本后，按照企业的正常收入，计入应纳税所得额；企业应当一并计算和支付。所得税。备案企业所得税的年度纳税申报时，应按照核定的应纳税所得额和应纳税所得额，减去与该所得对应的成本后的应纳税所得额。计算公式转换总收入或成本费用，并填写申报表的相应列；为实行定额征收方式，应将其纳入应纳税所得额，计算并缴纳企业所得税。
增值税是对增值税的征税，最终的承担者是消费者。他是营业税。税基是营业收入，是额外价格税，这意味着收入不包括税。
一般纳税人按免税收入的17％纳税，也就是说，如果您有东西要卖给100元，那么您将收到117元，其中17元是您应支付的增值税。由买家收取，您购买的商品也包含税，您可以扣除。由于无法扣除其进项税，
小规模纳税人的生产和加工征收率为6％，商业征收率为4％。
所得税是一种收入税。如果有收入，则缴税，但没有收入则不缴税。根据《企业所得税法》规定的项目计算的税收利润与企业的会计利润不同。所谓税收应税收入，通常是根据公司总利润的调整因素形成的（例如：公司的通讯娱乐费可以按照现行的会计准则列出（也可以是在计算总利润时反映为费用），但是，新的《企业所得税法》规定，只能以60％的税率扣除，这有所不同，需要进行调整。换句话说，如果公司的总利润是亏损，则也可能要缴纳公司所得税。企业所得税税率为25％。
应付增值税=不含税收入*税率17％或征税率6％，4％
免税收入=含税收入/（1 +税率或征收率）