账面库存不足 年底企业所得税-账面价减资 企业所得税 公允

提问时间:2020-04-29 05:56
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admin 2020-04-29 05:56
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账面库存没有,实际库存还有货,需要交所得税么

帐户上没有存货,没有数量,或没有数量;

因为即使没有数量,也意味着可能没有考虑购买;有必要暂时估计该帐户,然后结转成本;如果有数量,但是以前的结转成本太高,则应征收全额所得税;并可能受到税务部门的惩罚。

希望对您有所帮助!

存货跌价准备的纳税调整金额=期未存货跌价准备金额-期初存货跌价准备金额是正确的吗?为什么是这个原理?

基本上你可以理解

普通存货折旧准备金不能在公司所得税前扣除。年度结算和调整应为当年计提的存货折旧准备金总额(一般为账户余额表中的资产减值损失-存货折旧)准备帐户余额)

在正常应计费用下,此金额的计算方式是期末余额减去您所说的期初余额

企业所得税案例分析题,求解答,求计算过程

多选题求答

1.在下列项目中,可以确认递延所得税负债(ACD)。

A.固定资产的账面价值大于其税基

B.无形资产的账面价值低于其税基

C.可供出售金融资产的账面价值大于其税基

D.库存的账面价值小于其税基

A B C D

2.新的《企业所得税法》的应税收入的计算基本上是基于权责发生制,但在特殊情况下,包括(ABCD)除外。

A.公共机构应税收入的计算

B.确定非居民企业的应税收入

C.确定总收入

D.扣除额的确定

A B C D

A.所有者投入的资金

B.损益直接计入所有者权益

C.保留收益

D.未分配利润

A B C D

4.在以下交易或事件中,会有暂时的应纳税差额(ACD)。

A.企业购买固定资产,会计采用直线法计算折旧,税法规定了年限法计算折旧,未计提减值准备

B.企业购买了交易性金融资产,当期购买的公允价值小于其初始确认金额。

C.企业购买的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产核算,期末无减值准备

D.企业购买了可供出售的金融资产,购买期末的公允价值大于初始确认金额。

A B C D

5.关于递延所得税资产和负债的陈述是正确的(ABCD)。

一个。递延所得税资产的确认应仅限于未来期间可能获得的应纳税所得额

B。在损益表中确认递延所得税负债会增加所得税费用

C。资产负债表日,递延所得税资产应予复核。

D。不确认递延所得税资产或递延所得税负债

A B C D

6.在以下发生的交易或事件中,将有暂时的应纳税差额(AC)。

A.企业购买固定资产,会计采用直线法计算折旧,税法规定了年限法计算折旧,未计提减值准备

B.企业购买了交易性金融资产,期末公允价值小于其初始确认金额。

C.企业购买无形资产并作为使用寿命不确定的无形资产进行会计处理

D.企业应计的长期股权投资减值准备

A B C D

7.在以下发生的交易或事件中,将有暂时的应纳税差额(ACD)。

A.企业购买固定资产,会计采用直线法计算折旧,税法规定了年限法计算折旧,未计提减值准备

B.企业购买了交易性金融资产,当期购买的公允价值小于其初始确认金额。

C.企业购买的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产核算,期末无减值准备

D.企业购买了可供出售的金融资产,购买期末的公允价值大于初始确认金额。

A B C D

8. 2007年12月31日,企业对固定资产计提折旧6万元,对固定资产计提折旧10万元。根据税法规定,本期折旧额为50,000元。对于此问题对所得税的影响,公司的会计处理方式可能是(AC)。

一个。确认递延所得税资产

B。确认递延所得税负债

C。冲销递延所得税负债

D。冲销递延所得税负债并确认递延所得税资产

A B C D

9.在以下有关匹配原理的理解中,正确的理解为(A B)

A.公司所得税的匹配原则是指在计算企业的应纳税所得额时,收入应与其成本和费用相匹配。应在会计期间内确认

B.公司所得税的匹配原则包括因果比率和时间比率的两个含义

C.因果比率是将某个时期的收入与同期的成本,费用和损失进行匹配

D.时间匹配是收入与相应成本和费用的匹配

A B C D

10.如果企业在计算应纳税所得额时未正确划分收入支出和资本支出,则可能导致(ABCD)。

A.被低估的资产和当期收入

B.本期应纳税所得额减少,延迟了公司所得税的支付

C.高估资产和当期收入

D.本期应税收入增加,预缴企业所得税

A B C D

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