增值税企业所得税视同销售-增值税企业所得税试题

“视同销售”在增值税和企业所得税方面的区别

增值税将销售视为货物用于非增值税应税项目。

企业所得税的销售被视为非货币资产交换，捐赠商品，服务，债务，债务，广告，样本，福利等。

也就是说，增值税的销售是为了区分是否用于非增值税应税项目，而公司所得税的目的是区分是否发生所有权转移。

一道关于企业所得税的计算题

企业接受捐赠支出核算

借款：100万种原材料

应付税款-增值税应付进项税170,000

贷款：营业外收入为117万

楼上用于商业娱乐，广告和商业促销的销售收入是指：主营业务收入+其他业务收入+视作销售收入，不包括非营业收入。

所以您使用（8000 + 120 + 117）是错误的

增值税与企业所得税的分析题，求大神！

（1）自产产品用于在建工程，视作销售。他们应缴纳增值税并增加收入。

应付增值税= 200 * 50 * 17％= 1700元

应付金额=（200-100）* 50 = 5000元

（2）自产产品用于海外投资，被视为销售产品，应加收增值税，并增加收入。

应交增值税= 200 * 100 * 17％= 3400元

1，应付增值税= 1700 + 3400 = 5100元

城市建设税+教育附加费+地方教育费用= 5100 *（7％+ 3％+ 2％）= 612元

仅供参考

企业所得税和增值税综合题，谢谢！