您应该是付款时的会计分录。
借：应交税费-应交企业所得税
应付税款-应付增值税
贷款：现金/银行存款
需要明确的是，“上一年度的损益调整”科目不得用于找出少缴税款的原因：1.增值税：不可能记下开票和输出的税额，以及无法记录进项税。，第一个原因：未报告未报告的收入，或被视为出售未记录的补货贷款：应收账款或现金或银行存款贷款：应付主营业务所得税增值税（销项税）第二个原因：非应税项使用进项税抵扣，或者从进项税中扣除的商品购买用于非应税项，而相应的进项税额没有被转移出去。借款：固定资产及其他贷款：应付税款-应交增值税（进项税额转出）2.所得税借款：所得税支出贷款：应纳税额-企业所得税贷方：应付税款-应付企业税所得税贷款：有关银行存款逾期入境的信息，请参阅二楼的答案。以上仅适用于自我检查。如果税务局发现，以上输入不适用，请记住。如果现在是您应该缴纳的应由税务局补充的税款，则税务局还有其他规定来检查税务会计分录（并将根据情况另行处理，请添加您的信息）加我，我来自黑龙江。
1.预扣增值税和预扣企业所得税，凭证条目为：
借入：其他应收款预扣税款（凭证附在通用税支付信和预扣税款凭证的副本上，并将原件移交给另一方作为追回款项的基础） ）;
贷款：银行存款。
预提增值税和预提公司所得税（从已支付的管理费中扣除），凭证条目为：
借款：诸如行政费用之类的主题；
贷款：其他应收款预扣税；
存款。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国第63号总统令）第8条的规定，合理的支出包括费用，支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除税收，亏损和其他费用。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条是指与《企业所得税法》第八条所指的所得直接相关的支出。
扩展配置文件：
公司所得税的法定扣除额是确定公司所得税应纳税所得额的项目。《企业所得税条例》规定，企业应纳税所得额的确定是企业的总收入减去成本，费用，损失和可扣除的项目金额。成本是纳税人为生产和经营商品以及提供劳务所产生的直接消费和各种间接费用。
支出是指纳税人为生产和经营商品以及提供劳务而发生的销售支出，管理支出和财务支出。亏损是指纳税人在生产经营过程中发生的各种营业外支出，经营亏损和投资损失。
此外，在计算企业的应纳税所得额时，如果纳税人的财务会计处理方法和税法规定不一致，则应调整税法规定。除成本，费用和损失外，公司所得税的法定扣除额还规定了一些扣除额，这些扣除额需要根据税收法规进行税收调整。
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。