借款:上年度调整后的贷款:应交税费-企业所得税2,借款:利润分配-未分配利润贷款:上一年度的调整3,借款:应交税金-企业所得税营业外支出贷款:仅上述银行存款个人意见,仅供参考
换句话说,您的“应纳税所得额”帐户中有0.45元的余额需要注销。
您在下面编写的入口贷方已颠倒。
借款:应收所得税0.45(原始帐户余额在贷方,如果您要借记,则只能在此处注销)
贷款:营业外收入0.45
借款:营业外收入0.45
贷款:本年度利润0.45