增值阮附加税企业所得税-增值企业所得税的会计分录

提问时间:2020-04-29 03:20
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admin 2020-04-29 03:20
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请问会计上税局要求自查。补交去年增值税附加税企业所得税的会计分录

1.首先化妆:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-增值税-自我检查和纳税

应付税款-附加税,例如城市建设税

应付税款-企业所得税

2.付款时:

借款:应纳税额,增值税自查和纳税

应付税款-附加税,例如城市建设税

应付税款-企业所得税

贷款:银行存款

增值税、个人所得税、企业所得税、附加税(城建税、地方教育费、教育费附加)的分录

应计项目:支付项目:借入:主要营业税及其他借款:应交税款,增值税贷款:应交税款,应交增值税,应交个人所得税应付所得税-企业所得税-企业所得税-应付城市建设税-应付城市建设税-应付地方教育费-应付地方教育费-教育费附加费和税金教育费附加费:现金(银行存款)

缴纳上月增值税企业所得税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,缴纳代扣职工个人所得税的会计分录

前一个月的公司税,城市建设税,教育附加费和地方教育附加费的会计分录,并预扣员工个人所得税:

借:应交税金/应交增值税/已交税金

应付税款/应付所得税

应付税款/应付城市建设税

应付税款/应付教育附加费

应付税款/应付本地教育附加费

应付税款/应付个人所得税

贷款:银行存款

增值税个人所得税,城建税企业所得税的账务处理?

需要计提城市建设税和企业所得税

借:营业税和附加费

贷款:应付税款和费用-应付城市建设税

如果涉及递延所得税:

借款:所得税费用

递延所得税资产

贷款:应付税款-应付所得税

递延所得税负债

增值税需要结转:

借:应交税款-应交增值税(转出未交增值税)

贷款:应交税款-未付增值税

付款:借入:应交税款-未缴增值税

-应缴城市建设税

-应付税款

贷款:银行存款

预扣个人所得税:

借款:应付职工薪酬

贷款:应付税款-个人所得税

付款:借款:应付税款-个人所得税

贷款:银行存款