直接法求企业所得税题目-直接法求企业所得税

提问时间:2020-04-29 03:14
共1个精选答案
admin 2020-04-29 03:14
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根据《中华人民共和国企业所得税法 企业所得税计算方法:1.从价定税2.从量定税3.直接法4.间接法,请帮选择

应税收入的计算方法有两种,一种是直接方法,另一种是间接方法。

1.直接计算方法:

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种抵扣-弥补损失

2.间接计算方法:

应税收入=会计利润总额±税收调整额

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会计利润= 3001-2001-7-201-301-40-43 = 408

广告费用上限3001 * 0.15 = 450.15无调整

招待限额3001 * 0.005 = 15 20 * 0.6 = 12增加利润8

技术开发费加上50%的利润增长15

利率调整利润6

罚款增加2捐赠限额不超过12%赞助增加1

福利费增加10教育费增加1.25工会费增加1

将损失减少减少20

调整后的利润= 432.25

应付帐款= 432.25 * 0.25-60 = 48.0625

自从我完成这种问题已经很长时间了。这个想法可能有所不同。。。

企业所得税计算的直接法和间接法有什么联系

直接方法是从收入中逐项扣除可允许的扣除额,以获得应纳税所得额;

间接方法是增加或减少会计利润以获得应纳税所得额。

间接方法的调整是为了调整会计法和税法之间的差异,其本质仍基于税法是否允许扣除。

会计利润的计算,无论税法是否允许扣除,都将作为计算利润的费用入账。

扩展配置文件:

税前扣除准备金与企业的实际会计处理之间的关系:

(1)税法优先原则:在计算应纳税所得额时,如果企业的财务和会计处理方法与税法,法规的规定不一致,应按照税法的规定计算。和法规。(略带铂金:《企业所得税法》第21条)

例如,在财政部和《国家税务函》中,雇员福利的范围有相关规定和不一致之处,而国家税务总局在回答税收问题时已明确规定。根据《关于税收的国家税收信函》中的文件处理;根据财政部财通文件。如果它们不一致,则将遵循税法。

实际上,我们还必须注意税法优先原则的体现。例如,合同规定,股权转让产生的个人所得税由个人承担,但另一方承担这部分费用。在实际操作中,如果在不缴纳个人所得税的情况下,税务部门仍会找个人承担责任。

(2)税法协调原则:对于已按照财务会计制度确认并实际确认了财务会计支出的企业,其税前扣除范围和税前扣除范围《企业所得税法》和有关税法规定在标准情况下,经企业实际会计处理确认的支出,在扣除企业所得税之前,计算其应纳税所得额。《国家税务总局2012年第15号公告》

(3)税法的空白原则:国务院财税部门未明确规定的税法,法规和具体扣除项目,应按照国家财政会计准则计算,不计税额。违反了税前扣除的基本原则。