真诚地接受虚假开具的特殊增值税发票不是合法的减税证明,也不得在扣除公司所得税之前扣除。如果企业能够再次从实际的销售方获得发票,则可以在税前扣除。
税额不是固定的,因为增值税的支付与所获得的进项税有关。增值税是为增值部分支付的,因此支付多少取决于商品的增值。企业所得税是净利润的25%。计算成本和利润,因此仅根据税率无法计算这两种税
如果这是今年的事,就应该这样做
1,化妆收入
借款:应收帐款
贷款:应付税款-应付增值税款-销项税1932.48
2.支付增值税借款:应交税额-应交增值税-销项税1932.48贷款:现金或银行存款1932.48
2,应计附加税
借款:主营业务税金和附加费231.89
贷款:应付税款-各种税款231.89
附加税:231.89贷款,现金或银行存款231.89
3.支付路堤费
借:管理费11.37
贷款:现金或银行存款11.37
4.支付各种滞纳金
借款:营业外支出-税后滞纳金909.91贷款:现金或银行存款909.91