熟悉相关法律法规
了解法律精神
税收筹划的一项重要的初步任务是掌握相关法律法规，了解法律精神并掌握政策标准。无论是为企业服务的外部税收筹划者还是企业本身的内部税收筹划者，在进行税收筹划之前，我们必须首先学习并掌握国家税法的精神，并寻求税务机关的帮助与合作，特别是对于跨国实施对于税务筹划者，他们还必须熟悉有关国家的法律环境。对于每个具体的计划委员会开展业务，纳税人应对设计的法律规定的细节有针对性的了解。
了解税务机关对税收活动的“合法合理”定义
税收筹划的另一个重要的初步任务是了解税务机关对“合法和合理”税收的法律解释和执法实践。但是不同的国家对“合法和合理”有不同的法律解释。就中国税收执法环境而言，由于缺乏可行的税收法律通则，法律的执行规定存在一定缺陷，税务机关具有相当大的“自由裁量权”。因此，熟悉中国的执法环境非常重要。要了解税务机关对法律标准的定义，可以通过三种方式进行：
（1）从宪法和现行法律中了解“合法和合理”的范围。
（2）掌握行政和司法机关对“合法合理”法律解释的规模。
（3）从税务机关的组织和管理税务活动以及裁决税务法律纠纷中掌握规模。
了解纳税人的情况和要求
真正开始进行税收筹划的第一步是了解纳税人的情况和纳税人的要求。纳税人分为公司纳税人和个人纳税人，不同企业和个人的条件和要求也不同。
企业纳税人的税收筹划需要了解以下方面：
（1）商业组织。
（2）财务状况。
（3）投资意向。
（4）对风险的态度。
（5）纳税记录。
对于个人纳税人的税收筹划，需要了解的情况主要包括以下几种：
（1）出生日期。
（2）婚姻状况。
（3）儿童和其他支持人员。
（4）财务状况。
（5）投资意向。
（6）对风险的态度。
（7）纳税记录。
此外，有必要了解纳税人的要求，例如增加短期收入或长期资本增值，还是长期增加短期税收和资本增值两者。
签订佣金合同
税收筹划的一般步骤是：在收到委托单位的申请后，受托人进行初步谈判，然后澄清税收筹划的目标，进行现场调查，收集信息并全面考虑其自身的业务确定是否有能力接受佣金，如果接受，则需要签订佣金合同。
税收筹划合同没有固定格式，通常包括以下内容：
委托人和代理商的一般信息。
一般。
委托。
商业内容。
薪酬和计算方法。
税收筹划结果的形式和所有权。
保护客户权利的规定。
保护规划者的权利。
签名并盖章。
合同签订的日期和地点。
制定并实施税收筹划计划
税收筹划的主要任务是根据纳税人的要求及其情况制定税收筹划。计划者需要考虑各种因素，尽可能详细地制定税收计划草案，包括：税收计划的具体步骤，方法和注意事项；税收筹划所依据的税收法律法规；税收筹划过程中可能面临的风险。计划草案的起草过程实际上是一个操作过程，包括以下内容：
分析纳税人的业务背景并选择节税方法。
法律可行性分析。
的应纳税额的计算。
分析各种因素的变化。
敏感分析。
控制税收筹划计划的运作
税收筹划可能需要很长时间。计划实施后，计划者需要定期并定期使用某些信息反馈渠道来了解税收计划的实施，更正与计划的偏差并根据新的该情况将修改税收计划计划，以使计划的预期收益最大化。
税务会计工作流程
一，税收报告流程
（1）电子归档系统
1.发票证明
纳税人将在每月30日或31日之前审核从应付款会计部门获得的增值税输入发票（包括完整填写机票信息，在限制区域中打印密码区域，清晰完整的邮票） ，以及整洁无损的门票），如果不符合增值税发票的要求，请将其退回购买者的办公室，购买者将再次向供应商索要合格的增值税发票；
计算机扫描并检查合格的增值税发票，将扫描的数据保存在3.5英寸磁盘或USB磁盘上，并在30日或31日获得税务机关的认证证书。税务机关将通过当前的认证。该信息将反馈到已提交的软盘，并且必须在该月中扣除当月已认证的输入发票。
将带有反馈信息的软盘读入电子声明系统，并完成增值税输入发票的证明。并按照税务机关的要求，每25份复印一份认证发票，以供检查。如果进项税用作固定资产的退税，则不允许扣除。读取信息后，在系统中将其设置为“当前期间不可扣除”。
2.税收重复
重复的税收报告是将防伪发票系统发布的信息报告给税务机关。
退税员在每月1-10之前在防伪发票系统中对上个月发出的输出发票执行税收复制处理，将上个月发出的增值税专用发票的信息读入黄金税卡，然后向税务机关报告。在未向税务机关报告的情况下，在完成纳税副本之前，不允许开具进一步的发票。
通过声明完成了上个月的税收复制工作。税收复制完成后，将月度输出发票从防伪税收控制系统导入电子税收报告系统，以形成销项税额。
3.输入人工发票
纳税人将在每月纳税申报完成之前将每月开具的其他输入发票（例如购买发票和运输发票）输入到电子申报系统中，作为当月的输入税额。
将当月发出的普通销售发票输入电子税收备案系统。
对于其他应税服务，将本月在电子报告系统中的无票销售记录为无票销售。
4.生成电子申报数据和报告（{}}完成进项税和销项税的基本收集后，根据电子报告系统的要求填写一系列报告，例如增值税申报表（报告已包含在系统中），生成电子数据以报告给税务机关并打印相关纸质报告。
（2）扣除和退款申报系统：
1.退税员根据政府统一的出口申报表（白色表）输入免税和退税申报系统的出口信息；根据报关单（黄色），外汇核销单，出口发票记录了此单据期间的收货信息。完成后，它将形成一个申报表，并预先向税务机关申报。税务机关将电子信息返回给要约，企业读取该信息。
2.阅读完考试前的反馈信息后，您可以生成一个“免费信用”正式声明表格，以向税务机关进行正式声明，并打印相关表格。
3.“自由信用声明”的数据应与“电子声明表格”的数据进行核对，以确保准确性。
（3）个人所得税申报系统
1.输入公司基本员工信息
2.在计算完每月薪资后，请薪资者获取公司的月薪报告，并将其导入系统以计算所得税金额是否与薪水表结果相同。
（4）地方税收申报
1.根据本月总分类帐提供的娱乐城收入/本月报告的应缴国家税的应税商品和服务销售，将其输入纳税申报表。
2.根据本月发出的租赁行业发票/服务行业发票的金额输入纳税申报单。
3.填写本月发票的收据
（5）企业所得税申报表
1.在每个季度结束后的15天内报告该月的营业利润。
2.在年底之后的4个月内，向美国国税局报告有关公司所得税的计算和结算的详细信息。
二，纳税申报操作流程
（1）纳税申报表完成后，企业可以执行本月的电子申报和免税退款申报。通常情况下，销项税额与进项税额之差为当月应交税款（应交增值税=当期销项税额-当期进项税额）。
如果进行出口销售，则应从当期应纳税额中扣除出口退税额。当月应纳税额=销项税额-进项税额=当期销售商品的销项税额-（当期进项税额+前期可抵扣税额-本期可抵扣税额）-税额退款，进项税等于这个月认证进项税+采购发票+运输发票+海关税收发票。
（2）纳税申报信息
1.国家税
申报时间：上个月的税收在下个月的1-10之前报告。
宣言：
①“增值税退税”和6个时间表
②“资产负债表”
③“损益表”
④“免税出口商品报关单”
⑤“收集免税出口货物的文件的详细申报单”
⑥“免税信贷的全面回报”
⑦“增值税专用发票认证结果列表”
⑧“公司所得税申报表”（在每个季度结束前15天提交）（{}} 2.土地税
申报时间：下个月1-15之前的上个月纳税申报单
①“ XX省地方税收纳税申报表”及其5个时间表
②“预扣个人所得税汇总表”和“详细的预扣个人所得税申报表”
3.报告审阅：（（））纳税人将按要求打印上述报告，由财务经理进行审查，然后移交给副主任办公室秘书安排签名并盖章，然后报告税务机关。
三，纳税操作流程
增值税申报后，税务机关签发了纳税表。付款被批准后，出纳员会在备用印章上盖章，然后将付款表发送到付款帐户的银行。 （税款必须在土地税前10天支付。如果是节假日，则将推迟），银行将处理转帐以完成纳税。
第四，相关信息档案
每月纳税申报后，将有“增值税发票证明通知”，“电子申报系统的一系列报告”，“免税信用退款摘要”，“免税信用供应”报告，季度/年度公司所得税申报表，个人所得税申报表