产生时：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税
上交后：
借：应纳税企业所得税
贷款：银行存款
在月底：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
贷款：所得税费用
下个月初：
借：应交税款-应交企业所得税
希望解决您的问题。
应通过“应纳税额”科目核算，其原因与代扣代缴个人所得税的会计处理原则相同。
出口外汇只预扣公司所得税或个人所得税。如何扣缴增值税。出口国的非违禁品免征增值税。
进口增值税的输入与国内购买的一般商品的输入处理相同。
借款：库存商品（原材料）
应付税款-应付增值税（进项税）
扩展配置文件：
增值税
1。企业购进物料等，按可抵扣增值税金额，扣减科目（增值税进项税额），按应计入购置成本的金额，记入“物料采购”， “运输中的材料”或“诸如“原材料”，“库存商品”，
根据应付或实际支付的金额记入应付账款，应付票据，银行存款和其他科目。为了退回已购买的物料，请进行相反的会计分录。
运输单位造成的购货短缺，如果运输单位给予全额赔偿，应从“银行存款”等科目中扣除，贷方从“待定财产损益”中转出。这部分材料的价格某些物料的增值税通过“应付税款---应交增值税（进项税额转出）”转出。
2。对于材料销售或提供应税服务，应根据营业收入和应收的增值税额，按照“应收帐款”，“应收账款”，“银行存款”等科目，按特殊发票，信贷抵免额（增值税销项税额），根据实现的营业收入，贷记“主营业收入”和“其他营业收入”科目。对于
销售退货，进行相反的会计分录。