每个季度都是这种情况，但是需要在结帐和结帐的那一年的年底计算调整额（例如，工资超过标准，应税收入需要增加，政府补贴收入需要减少应纳税额）收入等）
《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴报告的通知》，《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴（ A类）》第4行的“总利润”修改为“实际利润”。填写解释说明的第5条第3项，并相应修改为：“第4行"实际利润金额"：填写会计系统在扣除前几年应弥补的亏损和免税和免税收入。
您的公司的总利润为负数，因此本季度无需预缴公司所得税。
在月度季度报告中，企业所得税是根据利润表中的会计利润计算的。要在年底之前计算所得税，应将会计利润调整为应纳税所得额，然后根据调整后的应纳税所得额（利润数量）计算所得税。
1.法定税率
纳税人的应税金额是根据应税收入计算的，税率为33％。
第3条
第二级和第二级护理税率
年应纳税所得额不足3万元（含3万元）的企业，暂减18％的所得税；年应纳税所得额不足10万元（含10万元）的3万元以下的企业，暂减27％的税率。