公司所得税分录的支付：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
通常，如果您按季度申报公司所得税，则所得税费用应在每个季度末应计，并在下个月初的申报期内支付。
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
同时，将所得税费用结转到当年的利润，而所得税费用帐户中没有余额。
借：今年的利润
贷款：所得税费用
1.在2013年底，您应根据会计利润计算当年的公司所得税，并进行帐户处理
贷款：应纳税企业所得税
2.在2014年进行会计收缴时，如果增加或减少公司所得税，则可以进行增加或减少所得税费用的会计处理，以及用于支付公司收入的会计分录也可以纳税。
借款：税费-企业所得税
让我谈谈所得税的制定：
季度：不提，预付款，账面利润的25％
年度：按25％的比例收取和提取，应于12月到期=全年预交付
提取
借：所得税
注意：尽管所得税提取是基于“今年的利润”，但会计分录与“今年的利润”无关，但是您错了在
年末，将“今年的利润”转移到“利润分配-未分配的利润”
贷款：利润分配-未分配利润
“所得税”主题在年底通过“利润分配”进行分配
借款：利润分配预提所得税
贷款：所得税
“利润分配应计所得税”最终转移到“利润分配-未分配利润”
借：
“利润分配-未分配利润”
贷款：“利润分配预扣所得税”
因为您不确定应该实际支付多少所得税（建议您重新计算），所以未列出以下数字，仅列出了应填写的内容：
降低2010年的额外所得税
借：上一年的损益调整
到2011年底，在完成2011年所得税后，将“上一年度的损益调整”余额转为“利润分配-未分配利润”，并且不再预扣所得税