应该根据您选择的税种，为您的企业减收哪种税。但是，根据现行税收法规，年销售收入超过80万元的生产企业必须直接转换为一般纳税人，他们不会选择您。
小型纳税人的税率是固定的。是3％
一般纳税人的税率因您的进项税而异。如果进项税很小，则可以扣除较少的税款并支付更多的税款。如果你想如果纳税额超过3％，则应选择小规模纳税人。如果有更多投入，例如批发企业，则必须选择一般纳税人。
由于一般纳税人和小规模纳税人在缴纳增值税时存在差异，因此当纳税人可以根据税法选择身分时，应根据自己的实际情况进行税负计算，并选择适当的身分。《增值税一般纳税人资格认定管理办法》规定，年销售额未达到一般纳税人标准的纳税人和新开业的纳税人，如果有固定的生产经营场所，可以按照规定设立。国家统一会计制度。如果会计帐簿基于合法有效的凭单，并且可以提供准确的税收信息，则可以申请一般纳税人资格认证。目前，如果纳税人不申请认可，则没有计划的余地。
纳税人在不考虑发票和出口退税问题的情况下，选择哪种状态税负担较低，可以使用非微分平衡点增值率判别方法进行选择。
根据这两种增值税纳税人的纳税计算原则，一般纳税人的增值税计算基于增值额，而小规模纳税人的增值税计算基于所有非税收入计税依据。在相同的销售价格下，税收负担取决于增值税率。一般来说，对于高附加值的企业，它们适合作为小规模的纳税人。否则，它们适合作为一般纳税人。当增值率达到一定值时，两种纳税人的税负是相同的。该值称为非微分平衡点增值率，其计算公式如下：
进项税额=销售量×（1-增值税率）×增值税率增值税率=（可抵扣销售金额）÷销售额或增值税率=（销项税额-进项税额） ）÷销项税假定纳税人买卖商品的一般增值税税率为17％，小规模纳税人的增值税税率为3％。
普通纳税人应交的税费=销项税进项税=营业额x 17％营业额x 17％x（1-增值率）=营业额x 17％x增值率
小规模纳税人应缴税金=销售额×3％
当两者的税负相等时，增值率为无差别的平衡点增值率，即：
销售额×17％×增值率=销售额×3％增值率= 3％÷17％= 17.65％
通过以上计算和分析，当增值率为17.65％时，税收负担是相同的；当增值率低于17.65％时，小规模纳税人的税负比普通纳税人的税负重，因此选择一般税种是适当的。当增值率高于17.65％时，一般纳税人的税负会比小规模纳税人重，因此选择小规模纳税人是适当的。
一般纳税人增值税税收筹划
使用当前的销项税来避免税收销项税是指纳税人销售商品或应税服务。营业税是按照规定的税率对商品或应税劳务的销售计算的。销项税按购买价格收取。计算公式如下：销项税=销售量x税率。使用销项税避税的关键是：一是避免营业税。第二，避税率。一般而言，后者的空间很小，并且利用销售来避免征税的可能性相对较大。在销售方面，有以下避税计划策略：（1）在实现销售收入时，采用特殊的结算方式来延迟开户时间和延长缴税时间； （2）随货出售的包装是分开处理的，不应汇出销售收入； （三）商品销售后的提价收入或者价格过高的补贴收入，采取不汇出销售收入的措施； （4）在销售过程中尽量减少返利，减少销售收入； （5）采取一些合法合理的方法结汇和销售收入少汇兑； （六）公司特殊项目或福利设施中使用的商品应作为对外销售，但应降低估值，产品折扣较低的销售； （7）企业继续生产加工避免与外部销售打交道的方式； （八）货物交换； （九）职工福利或者奖励纪念品的分发，低价销售或者私人分发的商品； （10）公关将合格产品减少为有缺陷的产品，将其出售给另一方或以折扣价出售给另一方； （11）纳税人由于退货或打折而退还购买者的货物。增值税，销售应退还或当期发生的销项税额可抵扣。
使用当前进项税来避免税项进项税是指在购买商品或应税服务时已经缴纳的增值税。允许从销项税额中扣除的进项税额，限于增值税抵税额证明中包含的增值税和含负税农产品的购买价格中包含的增值税。因此，进项税避税策略包括：（1）以相同价格购买带有增值税发票的商品； （2）购买商品或应税劳务的纳税人不仅要向对方索要增值税专用发票，还要从卖方索要增值税专用发票。增值税金额； （三）纳税人委托货物加工时，不仅要向委托人收取增值税发票，还要努力使发票上注明的增值税额尽可能大； （4）纳税人进口货物时，海关收集增值税付款凭证并注明增值税金额； （5）购买免税农产品的价格中所含的增值税，是根据采购发票或经税务机关批准的购买证书上注明的价格，按10％（10）为顺利获得抵扣，避税者应特别注意以下情况，并防止其发生：首先，购买商品，应税劳务或委托加工的商品未获得并保存减税证明；第二，购买免税农产品没有经税务机关批准的购买发票或购买证明；第三，购买商品，应税劳务或代办加工货物的减税凭证未注明增值税等有关事项，或者注入税额及其他有关事项不符合规定的； （7）购买固定资产时，购买一些固定资产附件作为原材料并获得进项税抵免； （八）一起购买非应税和免税项目购买的商品和服务，以及一起购买应税项目购买的商品和服务，并获得增值税发票； （9）采用并发作业，减少不可抵扣部分的比例。
以上两种策略是从可用于避税计划的实际操作的角度提出的。从本质上讲，可以归纳为：一是努力减少销项税；二是争取减少销项税。二是努力增加进项税。这样做的目的是从两个方向减少应纳税额。
增值税税收筹划主要考虑以下三个方面：
1.建立企业的增值税计划
1.企业形象选择
人们普遍认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人的税负重，但是如果您是高科技公司，那么附加值就更高，并且选择一家纳税人更能节省成本。小规模纳税人。
2.企业投资方向和地点
中国现行税法针对具有不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。例如，现行税法规定，谷物和食用植物油的税率低至13％；直接从事动物的种植，收获，动物繁育和渔业的单位和个人出售的自产农产品，免征增值税；电力必须立即偿还；一些新的墙面材料产品的增值税税额为一半。
投资者在选择地区时还应充分利用该国对某些特定地区的税收优惠政策。例如，如果保税区的生产企业向在该区域外具有进出口经营权的企业购买原材料，零件和其他加工产品，并将其出口，则可以向税务机关申请按照保税区海关签发的出境备案清单及其他规定文件免费，到达后，退款。
II。企业采购活动的增值税规划
1.选择正确的购买时间
在供过于求的情况下，企业很容易实现税收负担的反向转移，即降低产品价格以转移税收负担。另外，在确定购买时间时，还应注意涨价指数。如果市场上出现通货膨胀，并且短期内无法恢复，那么最好尽快购买。
2.合理选择购买目标
对于小规模的纳税人，没有扣除系统，购买目标的选择更加容易。因为是从普通纳税人那里购买商品，所以所含的税额必须高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人那里购买商品，但是如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人的销售价格，则需要计算和选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1.选择正确的销售方式
采用折扣销售方式。如果销售和折扣金额反映在同一张发票上，则扣除折扣后的销售余额为税额。如果销售和折扣金额未反映在同一张发票上，则两者折扣不能从销售中扣除。现金折扣法不从销售金额中扣除；如果采用旧换新和还款的销售方式，则将全部金额用作税额。企业有权独立选择销售，这使得可以使用不同的销售方式进行税收筹划。
2.选择开票时间
销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定企业纳税义务发生的时间。提供计划机会。
3.巧妙地处理并发和混合销售
兼营业务是指纳税人除从事主要业务外还从事其他各种业务。一种是相同的税，但税率不同。它就像增值税的应税项目，既包含17％税率的商品，也包含13％较低税率的商品。它可以保留单独的帐户，并根据适用的不同税率分别计算应纳税额。
混合销售的税收待遇：从事商品生产，批发或零售的企业，企业和自雇人士的混合销售被视为商品销售（商品的年销售量超过50％，应课税如果劳务营业额不足50％，则征收增值税；但是，其他单位和个人的混合销售行为被视为非应税服务的销售，因此不征收增值税。这种差异为纳税人规划税收创造了一定条件。纳税人可以选择通过控制应税商品和应税服务的比例来缴纳增值税或营业税。
同时，延迟开票，簿记和预付发票等非税收手段也可以延迟税收时间，这也是公司融资的一种方式。