纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或少报收益，并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款。或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
国内企业的税种有三种：增值税，附加税和企业所得税。。相对而言，企业所得税的避税空间比增值税大得多。避免企业所得税的重点通常在于确定收入，成本，费用和损失以及纳税人使用税收优惠。以下是一些合理的企业所得税逃税方法。（1）增加企业成本实施实际价格会计资料的企业。发放物料时，会计系统规定可以使用先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和后进先出法来计算物料。材料的实际成本。一旦确定了物料的定价方法，就不能随意更改它。但是，公司可以通过更改物料定价方法来增加物料消耗成本，增加物料发生成本，或者不按照指定的定价方法来计算物料发生成本，增加物料的单价并增加物料成本，从而将减少当前的利润。为了合理地避免企业所得税。按计划价格计算物料成本的企业，必须按照会计制度的规定，通过“物料成本差异”的分配和结转来计算物料的计划成本，以计算实际成本。企业在计算物料成本时，可以将物料成本差异科目作为公司调节利润的“调节阀”，并对差异金额和差异率进行调整。这将增加生产成本，挤压利润，并减少该期间的应付所得税。
（2）更改员工福利的分配方式，而无需支付补贴和双粮。中国企业福利制度的特点是人道的。每个所谓的假期费都在假期期间发放。根据个人所得税政策的规定，假期费需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双粮的支付可以用作计算个人所得税的一个月的工资。由于不需要与月薪分别缴税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一些钱，多花了节假日的税，少了双倍薪水的税，因此，要少交税，就应该改变元旦的假期支出发行方式，改成双倍支付。年末的薪水。
（3）使用“分开用餐”的方法来使业务多样化。以一家公司的名义进行的业务分为2-3家公司。这会增加成本摊销并减少公司收入：如果您使一家公司的年利润为300,000，则需要缴纳99,000的所得税。如果将其分为3个公司，则每个公司的年利润为99,000。那么这三个有所得税的公司总共有80,000，但实际上是因为随着成本渠道的增加，这三家公司的年利润将不会达到30万。许多成本已被反复摊销和提高，节省的税款将超过20,000。
（4）采用“从高税区到低税区”的方法。所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策。如果公司在税收优化区域中注册，则该区域的最高限额为70％。回扣。主公司将其部分业务转移给园区内的企业，因此享受国家的优惠政策。按照以下方式解决公司结算：高所得税转到低所得税的地方；含税率地区转到不含税率地区。由于所得税是对企业收入的税，即净所得税，直接关系到各种企业的经济利益，因此企业必须寻求各种方法来减轻自身利润的税负。
合理的税收筹划有助于优化企业的产业结构和投资方向。企业根据各种税收优惠政策制定投资决策，改革公司制度并调整产品结构。尽管主观上是为了减轻税收负担而设计的，但由于国家税收经济的作用，它们在客观上逐渐得到优化。产业结构和生产力的合理布局之路。
税收筹划的实际意义
商业税收筹划具有非常重要的现实意义：
1.减少企业自身发生的“偷窃，逃逸，欠债，作弊，抗拒”等非法税收活动，增强纳税意识，实现诚实纳税。
2.帮助优化企业的产业结构和投资方向。
3.有助于提高业务管理水平，尤其是财务和会计管理水平。
4.有利于完善税收制度和增加国家税收。税收筹划有利于降低企业税收成本，也有利于国家宏观经济政策的实施，使经济和社会效益有机结合，从而增加了国家税收。
合理的避税措施：
1.合理地增加成本，降低所得税并增加可以提取的费用，从而增加了成本。
2.设备的快速折旧用于减少当期收入。
第三，采用“分开用餐”的方法来实现业务多元化。
以一家公司的名义进行的业务被分成2-3家公司进行处理，这会增加成本摊销并减少企业收入。同时，由于成本渠道的增加，多家公司的年度利润总额将进一步减少。许多成本已经被反复摊销和提高，并且节省的税款更加可观。
第四，采用“从高税区到低税区”的方式。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们地区的工业园区内注册企业的示例。 [电话：156]园区内注册企业的增值税由当地保留的30％〜60％支付； [8317-4870]公司所得税为当地保留的30％约有60％获得支持奖励；每月返还财务支持，当月支付税款，并在下个月提供支持；独资（小规模）个人可以申请核定征费，经核实后不超过综合税负的5％；小型有限公司也可以，不超过总税负的5％
案例分析：
一家以软件研发为主要业务的技术公司，无法解决500万的高额费用，而无需购票，公司所得税的25％+股息收入的20％，公司所得税总负担500万* 25％= 125面对如此高的税收负担，通过在我市注册一个个体独资企业来申请1000万，征税（500万-125万）* 20％= 750,000，共200万已批准收集，与该企业的500万业务关系不计票的合规成本是软件研发费用，技术服务费，技术咨询费等，税收合规，综合税负为5.2％，利润为500万，总税负减少为260,000。
5.借用“高科技”的名称来享受国家的税收优惠政策：免税2减3
需要在2008年1月1日之后完成注册的国家/地区支持的高科技企业，在其第一笔生产和营业收入为纳税年度的第一年至第二年免征企业所得税。获得，第三从第5年到第5年，公司所得税减半，法定税率为25％。公司的其他业务和产品可以归入“高科技”搭便车的行列。
6.以“外国资本”的名义对企业进行重组。所有地区都对外资企业实行税收优惠政策。
7.使用“下岗工人”和“残疾人”也可以享受国家的税收优惠政策，例如新三板公司金源新材料。
8.与学校的校办工厂“联合”。校办工厂在税收方面有特殊的优惠政策。
中国有限责任公司是指根据《中华人民共和国公司登记条例》进行的注册。它由少于50名股东的出资建立，并且每位股东根据其出资额对公司承担有限责任公司的法人对所有资产的公司债务负全部责任的经济组织。
以下3种税收筹划方法可为企业进一步节省税收：
1
企业和个人捐赠计划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私人业主对公共福利充满热情。税法规定，扣除公益性捐赠不得超过企业年度利润总额的12％。只能在会计年度结束后计算总利润，并且捐款将在该年度进行。如果公司在捐赠前不进行税收分析，则可能导致公司承担额外的税收负担，并将公司捐赠与个人捐赠合并。结果，企业还可以在承担社会责任的同时节省税收。
如果一家有限责任公司的董事长计划在2011年5月以该公司的名义通过慈善协会向西部农村义务教育捐款400万元，那么该公司2010年的利润总额为2800万元，而董事长获得280的奖金预计2011年实现利润总额3000万元，董事长分红300万元。按照规定，公司捐赠的扣除上限为360万元（3000×12％），剩余的40万元捐赠支出很可能不会允许税前扣除和额外的10万元人民币企业所得税。如果董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义捐赠股利40万元，则根据《个人所得税法》的规定，个人通过非营利性社会组织和国家机构捐赠允许农村义务教育扣除个人所得税前的总收入。
因为公司所得税法设定了公益捐赠的扣除比例，所以许多公司以公司的名义捐赠较少，而以个人投资者的名义捐赠较多。这是一个合理的方法。为了股东的利益，公司有必要限制捐赠额。作为补充措施，大股东以个人名义捐款，不仅表达了爱心，而且减轻了税收负担。这是进行合理业务和情感捐赠的最佳选择。合并。
2
业务运营费用和投资者个人费用的划分
目前，许多私人公司的会计计算不规范，要求财务人员偿还其个人或家庭消费者的支出，将公司资金用于个人或家庭的购车，购房，并且不提交纳税申报表或使用公众资金以借款的名义。私人偷税漏税和偷税漏税，经税务机关核实，将给企业和投资者造成重大损失。
如果是一家五金加工公司有限责任公司的所有者，2010年12月以消费者的名义花了100万元从该公司购买房屋，税务机关在2011年5月25日的检查中发现了这一问题，该官员认为支出与公司业务无关。利息，股利，股利收入计为个人所得税20万元，企业所得税增加25万元。缴纳相应的税费，滞纳金和罚款十万元。老板不明白。
此外，为了防止某些公司股东以“借入”的名义，挪用公款供私人使用和逃税，税法规定个人投资者应从其投资企业借款（独资和合伙制除外） ）在纳税年度中，纳税年度结束后，如果既未归还也不用于企业生产经营，则其未偿还的借贷可被视为企业向个人投资者分配的股利，并按下列方式征收个人所得税：按照“利息，股息和股息收入”项目。
3
计划投资者股息和工资薪金
由于公司所得税法取消了对应税工资的限制，因此，只要投资者的工资和薪水是合理的工资和薪金，就可以在税前扣除投资者的工资和薪金，并且投资者收到的股利应在以后-税。利润分配不能扣除税前。投资者可以在股息和工资收入之间进行选择，以合理地减轻所得税负担。
示例：贸易公司A是一家有限责任公司，通过为四位股东各投资100万元人民币而成立。四名股东已同意在年底不收取工资和支付股息。2010年，公司实现会计利润90万元，调整后应纳税所得额102万元，申报缴纳企业所得税25.5万元，税后利润64.5万元。公司按规定提取公积金和公益金9.68万元。。可分配利润为54.82万元。年底，四名股东决定分红40万元进行利润分配，每人分配股利10万元。四名股东共需缴纳个人所得税8万元。投资者实际上要缴纳企业所得税和个人所得税两种税，总税负为33.5万元。以下方法可用于税收筹划。
方案1：四位股东的月薪为3500元，该薪水无需缴纳个人所得税。年末每人派息5.8万元。四人分红共计46400元。最前沿的支出使公司所得税减少了42,000元，而投资者所得税负担为259,400元（25.5-4.2 + 4.64）。
进行税收筹划，预测公司的盈利能力，并根据公司的实际生产和经营情况制定全面的分配计划，合理确定股东的工资和股息水平，并在减轻税收负担的同时确保股东权益，是公司的正确选择。