好消息，新的税法已通过！“起点”是每月5,000元，将于10月1日开始实施，为人们提供减税的“大优惠”。
已确认以下三项个人所得税法：
①确定每个税的“起点”为每月5000元；
②减税倾向于低收入和中等收入，三种低税率分别提高了3％，10％和20％，缩小了25％的税率，以及30％，35％ ，并提高45％的水平。税率步骤保持不变；
③住房，子女教育和养老金这六项费用可抵税。新税法将于2019年1月1日生效，最新的“起点”和税率将于2018年10月1日开始实施。
综上所述，表面上看，新的个人税收计划的实施确实确实优先考虑了部分收入相对较高的员工的福利，但从长远来看，它将无疑起到良性作用。改善企业的就业环境，完善微薄收入群体的福利保障体系，也是维护社会稳定的重要手段。即使您的月薪只有3,000元，未来的基本工资也会增加，社会保障将支付更多，这对您有利。。
尽管以前没有根据实际工资支付社会保障的人会得到较少的工资，但不能说他们处于不利地位。因为您不能只看前方，而不是长期。随着社会保障缴费基数的增加，社会保障福利自然会增加，从长远来看这具有成本效益，这将大大增加您的社会保障福利。
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在中国，2008年前的企业所得税税率为33％，随后降低为25％。
这只是名义上的企业所得税率。实际上，大多数企业是小型和微型企业，企业所得税税率为20％。
对于小型和微型企业，应缴纳的年度所得税少于60,000元，实际税率为10％。附带所得税率为20％。因此，中国企业的平均所得税率低于名义25％的税率。
公司所得税的合理避税点通常是在确定收入，成本，费用和损失以及纳税人使用税收优惠措施方面。
可以分为以下几点：
（1）合理增加“成本，支出和损失”，并利用各种支出和支出项目来最大化成本，支出和损失，减少净收入并减少所得税。（注意：虚假发票会增加虚假增加成本的风险。可以咨询特定的法律和合规操作方法）
（2）增加“利息，工资和捐款”并缩小税基。由于新的公司所得税明确规定了允许扣除的项目和标准，因此在这方面的节税必须非常重视！
（3）企业的性质是节税的，在税收少的地方注册新公司或分支机构，并转移利润。
（4）以优惠的税收政策在公园定居，以节省税收。
例如，在续订，西安和湖北等地，都有批准的税收收集和相关的优惠税收政策。例如，在某些地方，一百万张发票的金额仅需要缴纳30,000多种税款，就可以很好地解决高税收的问题。
（5）提高耗材的单价
以实际价格执行物料会计的企业可以使用先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和后进先出法来计算实际成本他们发行的材料。更改物料定价方法会合理地增加物料成本。
（6）高转换成本
高转换成本的避税是指两种情况：一种是高转换成本的成品成本；另一种是高转换成本的成品成本。另一个是高转化率的产品销售成本。
（7）业务拆分
根据产品开发策略，业务被拆分。许多公司有多个业务。一些企业可以分为独立的会计公司。它们不仅可以减轻税收负担，还可以专注于其核心产品并改善市场竞争力。
节省个人所得税的10种方法如下：
节省税款是合法的。通过节税，可以增加个人可支配收入，并减轻个人或家庭的经济负担。
1.旅行费补贴（旅行费200元，伙食费200元。超额收入应按“工资和薪金”缴纳个人所得税）；
由商务旅行引起，不含税。
2.员工流失有一项税法优惠，并且员工获得的解雇补偿金少于当地员工平均年薪的三倍；
3.通讯费：
如果该单位因工作需要而需要支付个人办公室通讯费用，则会根据法律规定全额或有限地临时补偿，每人每月不超过300元人民币。凭据，它将不计入个人的月薪和薪金收入个人所得税。
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
4.夏季清凉饮料的费用
报销可以免税，并且可以与工资一起支付（{}} 5.发票抵销（不建议用于虚假费用）
6.获得大量收入
应纳税所得额
应付款
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
7.增加福利并减少工资
西安高新区的一家公司聘请高级管理人员，并计划支付120万的年薪，但在咨询税务局之后，该公司与高级管理人员达成协议，将年薪降至80万同时为高级主管提供一套现有的住房和只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
薪水收入的增加可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪金税率是一种过高的累进税率，因此，当薪金收入在一定程度上得到提高时，个人收入的可支配收入就会增加。工资和薪水将逐渐下降。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
8.劳动报酬的工资化
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
9.高薪月份分为以下低收入月份
这种方法特别适合收入非常不稳定的人。
10.增加三项保险和一金的金额
个人所得税节省的十种方法如下：合理节省税款是合法的。通过合理的税收节省，您可以增加个人可支配收入并减轻个人或家庭的经济负担。（本文仅供参考，不作为实际工作的依据。日常工作中必须依法纳税）
由商务旅行引起，不含税。该标准基于地方税务机关。
2.员工流失有一项税法优惠，员工离职补偿金应在当地员工平均年薪的三倍之内免税；
报销可以免税，并且可以与工资一起支付
5.发票抵销（如果是虚假支出，则不适用）
税务分析员的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪rate税率是过高的累进税率，因此当达到一定水平时，新增加的可支配收入就增加了。薪水将逐渐减少。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，那么4000元的工资收入不需要交税，而一个月可以节省640元的税。
2018年6月19日，《个人所得税法》修正案草案提交第十三届全国人民代表大会常务委员会第三次会议审议。这是自1980年实施税法以来的第七次大修。
这种税种是如何演变成今天的？让我们看一下“税”的过去和现在。
1978年，在十一届三中全会之后，改革开放成为一项基本国策。对外开放政策的实施，促进了中国经济迅速融入国际循环。结果，越来越多的外国工人在中国工作，提供劳动服务并获得各种收入。在中国工作的外国人的收入相对较高，其个人收入超过了本国的税收条件。但是，中国尚未颁布《个人所得税法》。因此，外国人获得收入后，只需返回原籍地缴纳个人所得税，这将使国民收入外流。
在此背景下，中国于1980年推出了第一部《个人所得税法》，该法案每月对工资征收超过800元人民币的税。对于在中国的极少数国内高收入者和外国工人来说，这是一种才能。到达起点。大多数居民无需缴税。
当时的应纳税范围：
1.工资和薪金；
2.劳动报酬收入；
3.特许权使用费收入；
第四，来自利息，股息和股息的收入；
五，房地产租赁收入；
6.中华人民共和国财政部确定的其他应纳税所得额。
因此，当个人税首次实施时，它并没有实现调节收入分配和促进社会公平的功能。
随着改革开放的不断深入，公民的收入渠道已经多样化，收入水平不断提高，收入差距不断扩大。为了缓解社会分配不公现象，1986年，国务院先后颁布了《中华人民共和国城乡个体工商户所得税暂行条例》和《个人收入调整暂行条例》。中华人民共和国的税收。”
但是，这三种税的共存以及这三种税本身的某些规定无法满足局势的需要。为了适应社会主义市场经济的发展，1993年，全国人大常委会合并税收，简化了税收制度，最后对1980年颁布的《个人所得税法》进行了重大修改。原税项的15项已基本修改。
在1993年的主要税法修正案之后，至今尚未对个人税进行重大修订。一些小的修改如下：
在2011年税收调整之后，工薪阶层的纳税人数量从约8400万减少到了约2400万。到2015年，仅2800万人将缴纳个人税，不到总人口的2％。个人税已经被边缘化了。根据财政部发布的数据，2015年我国个人所得税收入为8618亿元，占税收总额的6.9％，而欧美发达国家约为40％，中外税收之间有很大的差距。原因之一是间接税是中国的主要做法。（税收可分为直接税和间接税。其中，直接税不能转嫁，包括个人所得税，资产税，遗产税，公司所得税等；间接税可以转嫁，包括增值税。税，消费税和关税。
从个人税的发展和改革过程来看，个人税改革的主要特征是个人税起点的不断提高。阈值不断变化的原因是实现“公平，公正”的社会主义分配观念，缩小国民收入差距。
2018年税收修正案草案
在2018年，我们再次迎来了税制改革。从草案看，与以前的改革相比，这项改革更加充满活力和更加光明。主要变化如下：
01
澄清纳税居民和非居民的目的是为了满足个人所得税改革中两种纳税人在税收方式方面的不同要求。草案提供：
居民个人：住所/在中国的住所，但在中国纳税一个年度> = 183天
非居民个人：在纳税年度<183天内未在中国居住或居住/未在中国居住和居住
（目前确定居民/非居民的标准是他们是否在中国居住了至少一年）
居民按年计税，非居民按月或分项计税。
02
根据现行的个人所得税法，工资的基本扣除标准为3500元/月。劳动报酬，稿酬，特许权使用费所得，每次所得不超过4000元的，扣除费用是800元；如果超过4000元，则应扣除20％的费用。
草案将上述综合收入标准的基本抵扣额提高到5,000元/月（60,000元/年），并对工资，劳动报酬和手稿酬金特许权使用费征收综合征税。超额累进税率。
分类所得税仍用于营业收入，利息，股息，股息，财产租赁收入，财产转让收入，附带收入和其他收入。
这正在逐步建立一个全面的分类个人所得税制度。
03
调整了综合所得税率的结构。
当前税率表：
建议的税率结构变更：
04
制定特殊的额外扣除额。
尽管目前继续实行个人养老保险，基本医疗保险，失业保险，住房公积金和依法确定的其他扣除的特殊扣除，但增加了所需的儿童教育支出，继续教育支出，重大疾病的医疗费用，特殊的额外扣除，例如住房贷款利息和住房租金，与人们的生活密切相关。
有人说，“儿童教育支出”的特殊额外扣除是变相的“单一税”。但是，考虑到子女教育的高昂费用，这种特殊扣除仍对大多数有子女的家庭有利，鼓励子女接受教育，并补贴家庭支出，而不是征收“单一税”。
05
反避税条款的首次增加-填补了税收漏洞
为了填补税收漏洞并维护国家税收权益，该草案参考了《企业所得税法》的相关反避税规定，并针对不遵循独立交易原则转让财产的个人，避开海外避税天堂的税收，并实施不当的商业安排以获得不当的税收优惠避税法授权税务机关以合理的方式进行税收调整。规定税务机关调整税收，需要征收附加税的，应当依法征收附加税并增加利息。
比较中美两国的个人税制
CAIDAO是作为了解人力资源的人力资源SaaS供应商而来的
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我们的任务
CAIDAO才到，使企业与人才之间的交流变得简单
我们的愿景
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核心价值
领导，合作，持续
国家税务总局电子税务管理中心副主任陈梦林回答说，有两种解决方案。首先，如果您曾经在单位工作过，则可以在“个人所得税” APP个人中心工作。在雇佣信息中单击公司，然后在右上角单击“申诉”，然后选择“以前的雇佣”方法。税务机关会将信息反馈给公司，公司可以在扣缴客户软件中将人员信息修改为辞职状态。其次，如果您从未工作过的单位存在欺诈行为，则可以在“个人所得税” APP个人中心的就业信息中单击公司，然后单击右上角的“申诉”，然后选择“没用过“是的，应将情况反馈给公司的主管税务机关，然后税务机关开始调查。
7.如何计算多年医疗费用的税收减免？根据报表的结算时间
问：“我于去年12月20日入院治疗肠胃炎。我于今年1月5日出院。我如何计算我的年间医疗费用扣除额？该扣除额分为两部分吗？年份？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳（音译）回答：“纳税人在年底住院，并在第二年年初出院。通常，医疗费用是患者出院后安顿下来。医疗费用报表上的结算时间为准，因此该医疗费用为医疗费用的第二年。到2019年底，如果您达到大病医疗扣除的“起跑线”，则可以在2020年结清这笔款项。享受扣除。 ”
8.员工可以为租用房屋的租金申请特殊减税吗？
问：“我们部门的员工流动性相对较高。如果我们每年更改一些城市的房屋租赁，或者如果我们一年中一直在本地派出和租用房屋，我们如何申报特别扣除房租吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答：“如果您的单位解决了外籍员工的住房问题，您的单位员工将无法享受房租减免，因为员工自己没有租房租金支出。如果外派人员解决了自己租房的问题，例如一年中多次更换工作场所，则个人应立即向扣缴义务人或税务机关更新特殊的附加扣除信息，并允许更改一年内上班。扣除额。扣除是根据主要工作地点的标准进行的。 ”
9.住房企业贷款已经偿还，公积金贷款可以继续享受特殊减税优惠。
问：“商品住房贷款已经还清，仍然只有唯一的公积金住房贷款。我可以扣税吗？”
国家税务总局所得税司副处长叶琳纳（音译）回答：“如果同一所房屋符合政策规定的条件，将采取组合贷款的形式。商业贷款之后偿还后，公积金贷款将继续偿还。可以扣税。 ”
10.住房贷款尚未获得批准。如何填写减税信息收集表？
问：“ 2018年12月处理的住房贷款尚未批准。预计将在2019年1月批准。该部门现在要求我填写一份特殊的额外扣除信息收集表并提交，但我还没有得到。“特殊附加扣除信息收集表－住房贷款利息支出”中的“贷款合同号”如何处理？ ”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答：“纳税人在获得相关信息后可以举报扣除额。如果您由于信息不完整而未及时填写报告，您不必担心，在接下来的几个月中填写完之后，您还可以跟踪全年。按照可抵扣金额进行的抵扣不会影响纳税人享受特殊附加抵免政策。 ”
《新京报》记者潘一春编辑徐超王瑜校对李立军