崇若将每天分享财务管理的智慧，这些话语简洁而有能力，无需不必要的修改。在这个快速的时代，我们没有时间阅读装饰用的文章和文章。崇若只写《建三秋书》的财务资料，如果他不懂，他可以给崇若留言。换句话说，李小姐是财务人员。有一天，李小姐发现，税法实际上会使企业的技术开发费比上一年增加10％以上（包括10％），并且可以享受50％的折扣。李小姐所属的公司设有研究机构，共有五名研究人员。去年的技术开发费为200万元，今年为215万元。计算出的增长率为（215-200）/200*100%=7。5％。李女士感到遗憾的是，如果低于10％，她将无法享受50％的折扣。但是，如果该公司在今年年底前向五位科研人员各奖励1万元，那么今年的技术开发费用将达到220万元。这样，公司的技术开发成本与去年相比增加了10％，您可以享受50％的折扣。扣除后，李小姐所属公司的应纳税所得额为220万元* 50％= 110万元，比企业收取的费用50，000元少，但足足缴纳了税款36万元，净节约31万元。如果您想合理地避税，则应了解《中华人民共和国个人所得税法》的规定。
首先区分“合理避税”和“逃税”：需要说明的是，合理避税不是逃税和逃税，而是在合法（185）范围内减少税收压力并避免盲点因税务（8045）的业务知识，导致多缴税款（姜老师4395）或被税务局罚款。因此，企业有必要了解合理避税的基本知识。 1。根据政策避免税收的常用方法注意：以下税率以最新的国家政策为准！ 01：现行的微型和微型企业优惠政策如下：（1）月销售额在10万元以下（含税）的小规模纳税人，免征增值税。 （2）自2019年1月1日起至2021年12月31日止，小型盈利性企业的年应纳税所得额不超过100万元的部分减为应纳税所得额的25％，并按20％缴纳公司所得税按税率计算；年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的部分，其应纳税所得额占50％；所谓小微企业，是指从事国家非限制类和禁止类行业的企业，同时满足年应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，以及不超过三个条件的企业。总资产不超过5000万元。员工人数包括与企业建立劳动关系的员工人数和企业接受的劳务派遣工人人数。所谓职工人数和总资产指标，应根据企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值=（初始值+季度值）÷2年度季度平均值=全年的季度平均值之和÷4年度开业或终止的经营活动作为一个纳税年度，上述相关指标确定。 02：国家对高新技术企业的优惠政策如下：（1）企业研发费用可在税前扣除企业所得税的175％。 （2）申请成为“高科技企业”，您可以少缴10％的企业所得税，并缴纳15％的利润。 （非高科技企业需要缴纳25％的企业所得税）这些高科技企业可以减轻多少税收负担？让我们看一个例子。假设一家高科技企业的净利润为200万，研发费用为100万。根据优惠政策的规定，企业的研发费用可以在扣除企业税前扣除为175％，然后企业可以扣除175万，仅需按15％的税率缴纳剩余的25万，高科技企业应缴的所得税为37，500。对于非高新技术企业，由于税务局的筛选条件相对严格，因此很难申请税前减免研发费用。即使申请成功，减免税后的利润也将按25％征税，且要求为12。5。万元企业所得税。因此，建议有条件的企业尽快申请高新技术企业，以便轻松享受政策利益。因此，建议有条件的企业尽快申请高新技术企业。 03：年终奖金的纳税优惠政策如下：年终奖金的准确期限为“全年一次性奖金”，年终奖金的计税方法是一种更优惠的算法，该算法是一年中唯一可以除以的算法。以适当的税率将税收收益除以12。年终奖肯定了公司员工过去的表现年。 “年终双薪制”是年终奖最常见的形式之一。大多数公司，尤其是外国公司，通常都使用此方法。为了减轻税收负担，还需要注意以下几点：（1）纳税人获得全年的一次性奖金，并仅以一个月的工资和薪金收入计算税收。在一个纳税年度中，对于每个纳税人，税收计算方法只能使用一次。 （2）纳税人除获得全年一次性奖金外，还获得半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励，出勤奖励等各种奖励，并结合当月的奖励。工资和薪金收入，并根据税法缴纳个人所得税。 （3）由于个人所得税的法定纳税人是个人，因此企业为雇员承担的个人所得税不能在税前扣除。企业在年度结算和缴纳期间，应进行税收调整，增加应纳税所得额。 2。公司容易忽视并导致多缴税款的四种情况注意：以下税率受最新国家政策的约束！ 04：如果没有业务，则需要零申报。根据有关法律法规，营业执照批准后，公司必须每月向税务局申报公司经营情况。无论您是赚钱还是有生意，都必须每月根据操作来开一个帐户，然后根据分类帐向税务局申报纳税。现在，如果一个小型企业的发票金额在一季度内未达到9万元，则可以进行零申报。处理零声明也相对简单。如果不处理，将处以2000元罚款。需要注意的是，如果有长期的零申报，则可能会将税务机关纳入关键监控范围，如果不真实，将由税务机关依法进行调查处理。 05：增值税税率仅与行业有关，与进项税率无关。在这一点上，例如：增值税的第二项规定：图书销售的税率为11％。也就是说，只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为11％。然后出现一个问题，如果一家销售书籍的公司也满足一般纳税人的条件，但是他收到的印刷书籍的进货发票是17％，他可以在纳税时继续采用11％的税率吗？ （也就是说，在纳税时，将以11％的税率扣除11％的税率）。答案是肯定的，公司仍然采用11％的税率，因为行业的性质决定了增值税率，而与进项税率无关。 06：还必须记住，纳税人在合同的日常运作中必须与外界签订合同。如果中间发生事故，则双方均已废除合同，还必须履行支付印花税的义务。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税取决于合同是否签订。也就是说，只要双方都签署了应税合同，双方就应在合同签订后申报并缴纳印花税，无论合同之后是否被没收或是否履行。 07：如果您不收发票，则必须缴纳更多税款。税务机关实行“投票控制”。企业的所有支出必须取得合法证明，否则不能纳税。能够获取法律文件（发票）已成为企业节省税费的重要手段。但是，有些人并不重视它。当另一方诱使公司不以折扣的名义开票时，某些公司将同意这实际上是一种损失。例如：某公司购买了1000元的办公用品。发票只需要支付900元，如果发票已支付，则将支付1000元。从表面上看，可以为企业节省100元。但是，现实情况是，多付100元，就少交330元所得税。如果少付100元，就多付330元。发票和发票之间的区别一目了然。因此，企业人员必须记住：如果您不接收发票，则将支付更多税款。 3。企业家必须了解的5个节税技巧注意：以下税率受最新国家政策的约束！ 08：以技术股份形式将个人专利放入公司。如果公司所有者或雇员拥有专利并将其提供给公司，则公司可以以合理的价格对待个人的专利并与之分享价值。该表格已纳入公司的使用范围，并签署了正式合同。这样，专利将成为公司的无形资产，会计人员可以使用合理的摊销方法将其包括在成本中，从而减少利润并达到少缴税款的目的。 09：合理增加员工的福利，包括成本并摊销利润。在生产经营过程中，中小企业所有者可以在应税工资范围内适当提高员工工资，例如：为员工申请医疗保险，建立员工基金（如养老金，失业保险基金，教育基金等）。 ，增加公司财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性，而且这些费用也可以计入企业成本，从而摊销企业的利润，减少企业的利润。税收负担。 10：混合销售必须依法签署。如果销售行为既涉及服务又涉及商品，则是混合销售。这里有两个要素：首先，必须具有相同的销售行为，它们都不是必不可少的。还有一些税收筹划要点需要注意。例如，对于一家制造设备并提供安装服务的企业，绝对有必要降低材料价格和安装服务价格，从而使应该征收的17％的材料增值税销售额变成11％的建筑服务销售额。减轻增值税负担，增加税后收入。但是，对于购买者而言，更希望获得更多的进项抵扣税以增加补偿额，也就是说，另一方需要按17％的税率纳税。因此，如何开具发票是双方之间的博弈过程，每一位会计师都应认识到这一点，并避免在税务交易中由另一方计划，这将导致税收超额支付。最明智的做法是依法签字，分别计算税款，公平合理。 11：发票丢失，及时补救以及报销和会计在我国仍然可以实施。税收由投票控制，因为它涉及税收。如果发票丢失，则不太可能重新打开一张发票。但是，没有发票，您将无法偿还机票和公司帐户，该怎么办？如果您丢失发票，则无需惊慌。您可以采取以下两种措施进行补救：首先，如果丢失了从外部单位获得的原始凭证，则应获得带有原始发行单位公章的证书，并注明原始凭证的编号，金额内容等内容经处理单位会计机构负责人，会计负责人和单位负责人批准后，方可作为原始凭证使用。第二类：火车，轮船，飞机票，其他代金券等不能取得的证明书，当事人应当写下明细，经经营单位会计机构负责人批准后，记账。主管，单位负责人，原件应当代为发给证书。 12：公司费用和股东个人消费不能混为一谈。例如，一些公司投资购买了房屋和汽车，但他们将权利持有人写成股东，而不是支付资金的单位。股东应收账款或其他应收款未在账簿上列出。这合理吗？首先，这是将公司费用和股东个人费用混合在成本费用中的一个例子。根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项视为已从公司领取股利的股东，必须代扣代缴个人所得税。有关费用不计入公司费用。应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税收负担。 13：注册业务以将业务转移到低税率低税率地区全国许多地方都可以使用低税率低税率地区政策编辑推荐今天的重庆（苏北）地区，希望对企业产生一定的影响。首先，编辑首先对我们的公园进行简要介绍。江苏分为苏北和苏南。与苏南相比，苏北有一定的经济滞后。为了缩小这些地区之间的差距，已经以多种方式制定了苏北地区以推动苏北当地经济发展。发展可以减轻高税收负担的企业，即苏北低税收低收入政策。苏北低税低收入政策属于总部经济投资，即注册投资。企业不需要在本地进行操作，而业务站点可以选择。 。营改增后，必须向中央政府和上级财政缴纳地方税。苏北公园只需要向中央政府缴纳部分增值税所得税。增值税的本地保留率为50％，所得税的本地保留率为40％。位置仍作为基础。作为一项全国性的投资促进政策，对企业有哪些要求？全国的企业都能享受吗？享受低税区有两个主要政策。一种是通过建立新的公司或分支机构来享受在当地保留增值税和所得税的激励措施；另一种是通过设立独资企业享受个人税收核查。有两种方式，根据公司的具体情况，使用最适合自己企业的方式享受政策奖励。 1。通过设立有限责任公司或分公司获得税收激励支持的比例1。增值税：对当地保留的增值税奖励（本地保留50％）为奖励的30％-70％，即奖励的15％-35％总税，数据征税，企业增值税为100万，奖励企业范围在150，000-350，000之间2。所得税：增值税奖励30％的本地保留部分（本地保留40％） ---奖励的70％，即奖励的总税额的12％-28 %%，对数据征税，企业增值税为100万，奖励公司范围为12万至280，000备注：奖励公司的收入主要基于公司对财务的贡献。二，通过设立独资企业，享受税收核查政策1。重庆地区---增值税； 3分，个人所得税：1。5分和2分根据公园的选择而有所不同，附加税：0。36分。综合税率分别为4。86分和5。36分2。苏北-----增值税； 3分，个人所得税：0。按五级累计制度计算，附加税：0。36分。在苏北地区注册的，可享受30％-50％的地方保留增值税优惠（地方保留50％），在开放500万的条件下，综合税率为5。71-6。01。合理而合规的企业税收筹划，是减轻企业税收负担的压力，是一种合理合法的经营方式。