借款：应交税额〜应交企业所得税
贷款：银行存款
借：应交税额〜应交个人所得税
您是指在施工现场预先支付的税金吗？
如果您已通过了营业执照，则可以预付公司所得税的千分之二，可以在结帐时扣除。
如果您不申请外出证明，则应提前支付2％，且不得扣除