个人税由个人负担,与公司无关。如果由公司付款,您可以借:其他应收款,借:银行存款
收集和分享工资时:
借款:制造费用/管理费用/销售费用/在建工程
贷款:应付职工薪酬
支付工资和预扣个人所得税时:
借款:应付职工薪酬
贷款:其他应付款-社会保障/公积金等
应付税款-代扣代缴个人所得税
银行存款(实际银行存款支付工资)
缴纳个人所得税时:
借款:预扣税款和个人所得税
贷款:银行存款
报废项目所涉及的增值税尚未转出,这意味着该税尚未支付。意思是要弥补1483.62元。。以上是本年度:借款:上年损益调整4136.42贷款:应交税费—应付个人办公室税款2273.5元贷款:应交税费—应付增值税1862.92借款:利润分配-未分配利润4136.42贷款:上年度损益表调整4136.42借款:应交税费—应付个人办公室税金2273.5元应交税费—应交增值税1862.92贷款:银行存款
需要计提城市建设税和企业所得税
借:营业税和附加费
贷款:应付税款和费用-应付城市建设税
如果涉及递延所得税:
借款:所得税费用
递延所得税资产
贷款:应付税款-应付所得税
递延所得税负债
增值税需要结转:
借:应交税款-应交增值税(转出未交增值税)
贷款:应交税款-未付增值税
付款:借入:应交税款-未缴增值税
-应缴城市建设税
-应付税款
预扣个人所得税:
贷款:应付税款-个人所得税
付款:借款:应付税款-个人所得税