除了更多的支出和隐性收入外，我在这里还提供了“综合避税百科全书”供您参考。
1.根据政策避免税收的三种常见方法：
1.北京目前对小型和微型企业的优惠政策如下：
（1）每月帐单金额不超过30,000，并且免征增值税和附加费（适用于增值税发票）。
（2）每月帐单金额不超过100,000，并且免收了教育费和地方教育费（适用于增值税发票）。
（3）自2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额不超过30万元（含30万元）的小型微利企业，其收入将减少50％。包括应税收入，并按20％的税率缴纳企业所得税。
示例：在一家小型的低利润企业的实际运营中，如果月末已开出近30,000张发票，并且有应收收入，请尝试不确认当月的收入，从而减少增值税的支付。
2.国家对高新技术企业的优惠政策如下：
例如：
1）企业的研发费用可在税前扣除150％。
2）申请成为“高科技企业”，您可以少缴10％的企业所得税，并缴纳15％的利润。（非高新技术企业需缴纳25％的企业所得税）
这两项法规可以真正减轻高科技企业的税收负担。让我们看一个例子。
假设一家高科技企业的净利润为200万，研发费用为100万。
根据优惠政策的规定，企业的研发费用可以在企业所得税税率150％之前扣除，然后企业可以扣除150万元，而只需要在企业所得税时缴纳剩余的50万元即可。率15％缴纳税款，即高新技术企业应缴纳的所得税为75,000。
对于非高科技企业，由于税务局的筛选条件很严格，因此很难申请研发费用的税前扣除。即使申请成功，扣除后的利润也要按25％的税率征税，需缴纳企业所得税12.5万元。因此，建议有条件的企业尽快申请高新技术企业，以便轻松享受政策利益。
此外，根据两届会议的消息，政府将加大力度。到今年年底，有望实现税收抵免额的最高减免75％，即企业可以对企业所得税进行税前减免的比例为175％。
因此，建议合格的企业尽快申请高科技企业。对于应用程序指南，您可以查看本文“两党将释放积极信号，每个人都去申请高科技企业！”。
3.年末的税收优惠政策如下：
年终奖金的准确术语是“全年一次奖金”。优惠。
年终奖是对员工过去一年表现的肯定。“年终双薪制”是年终奖最常见的形式之一。大多数公司，尤其是外国公司，通常都使用此方法。
要利用“全年一次性奖金”的税收优惠政策并减轻税收负担，企业需要注意以下事项：
1）纳税人获得了全年的一次性奖金，并将该税计算为一个月的工资和工资收入。在一个纳税年度中，对于每个纳税人，税收计算方法只能使用一次。
2）纳税人除获得全年一次性奖金外，还获得各种奖金，例如半年奖，季度奖，加班奖，高级奖和出勤奖。税法规定支付个人所得税。
3）由于个人所得税的法定纳税人是个人，因此企业为雇员承担的个人所得税不能在税前扣除。年度结算支付后，企业应进行税收调整，增加应纳税所得额。
其次，公司往往忽略并导致多付税款的情况
1.如果没有业务，则零申报
根据相关法律法规，营业执照获得批准后，公司必须每月向税务局申报公司的经营状况。不管您是赚钱还是有生意，都必须根据操作每月在每个账户上开一个账户，然后根据账簿向税务局申报纳税。
在法律允许的情况下，此定义的关键在于，纳税人应在税法允许的范围内，以不违反法律的方式精心安排商业活动和金融活动，并努力满足税法规定的条件。税法减轻了税收负担。目标。当然，避税并不排除使用税法中的某些漏洞或歧义来安排您自己的经济活动，以减少您承担的税额。一般而言，避税可以被认为是纳税人利用法律漏洞或歧义来安排自己的事务以减少应承担的税额的一种方式。尽管避税可能被认为是不道德的，但避税所使用的方法是合法的，不是欺诈性的。避税表明现有税法的不完善及其独特的缺陷。它说明了现行税法的不完整特征。税务机关通常必须根据避税情况中显示的税法缺陷，采取相应措施修订和更正现有税法。因此，对避税问题的研究可以进一步完善国家税收制度，为社会经济进步与发展做出贡献。合理避税的先决条件是：依法纳税，依法履行义务，按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定按时足额纳税。以及特定税种的详细规则和规定。只有在此基础上，才能进行合理的避税，才能将合理的避税视为企业的权利，并得到法律和社会的承认和保护。在会计和税收实践中，纳税人可以合理地使用税法的“非非法”内容。从税法建设的角度看，有利于推进税制改革。这是因为税法中“允许”，“不允许”，“应该”和“不应”的内容实际上使企业能够同时获得“不应该”和“不想要”的内容。时间。这些法律上的“不应”和“不允许”的内容构成了企业非法和非法逃税的基础和方法。在会计和税收实践中，我们找到了税法的详细规则，发现国内外都成功地在税法中使用了“不允许”和“不应”。对于每个特定的纳税人，理解，分析和研究合理的避税行为和持续实践，不仅会直接给纳税人带来经济利益和货币收入，而且还会创造更多的商品价值和商业利润。其中部分法律依法留给纳税人本人，也可以帮助纳税人正确树立立法制度的理念和依法纳税的意识，从而提高纳税人的素质。合理的避税不同于逃税和逃税。它不是对法律的违反和践踏，而是基于对税法的尊重和遵守，并基于对税法的详细理解，分析和研究。这是现有税法的不完整。发现和利用其独特的缺陷。同时，合理的避税措施有助于确保政府和执法部门及时发现税制和税法方面的问题，根据社会经济发展的实践，进一步完善税制，完善税法。和税收征收管理，并帮助实现经济生活水平和社会生活的规范化，有利于建立健全的法治社会，有利于中国融入世界贸易组织大家庭，促进中国企业的健康发展。避税的概念在扩展方面有很大的不同。在国际上，避税分为两类，一类是可接受的避税，另一类是不可接受的避税。两者的划分基于是否违反法律意图。可接受的避税是指符合法律意图的避税，即一般概念下的避税。避税的类型根据其特征和内容分为国内避税，国际避税和税负转移三种。从实践的角度来看，国内避税是指企业通过各种方式，途径和手段逃避国内纳税义务。方法如下：转换为“外国”企业。中国的外资企业实行税收倾斜政策。因此，从内资企业向中外合资经营企业和合作企业的过渡是获得更多减税，免税或减税的一种方式。好主意。
已注册到“避税绿洲”
在经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高等地区的旧城区建立的每个生产，运营，服务型企业和高科技企业国家认可的高新技术产业园区和保税区发达企业可以享受更大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定领域进行投资和生产运营，以享受更多税收优惠（本节的读者可以参考“打开海洋绿洲之门”一文） ”）。
进入特殊行业
例如，服务业的免税法规：托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利服务免征营业税。婚姻介绍和fun仪服务免征营业税。医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。安置“四个残疾人”的民政福利企业占企业生产人员的35％以上。属于营业税“服务业”范围内的业务（不包括广告业）免征营业税。残疾人提供的劳动服务免征营业税。
做“管理费用”文章
租赁是指一种经济行为，在该经济行为中，出租人在收取租金的条件下，在合同或合同规定的期限内将资产出租给承租人。从承租人的角度来看，租赁可以避免购买机械设备的负担和设备陈旧的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润以避税。
合理避税一直是每个会计人员面临的问题。没有老板愿意支付更多税款，但他必须纳税。因此，如何合理地避税是每个会计师都需要讨论的一个命题。
（1）模拟税收评估测试
税务机关进行税务评估。企业应按照税务机关的税收评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。
税务机关从四个方面评估增值税。
税负税率：将税负税率与警告值进行比较。
增值税负担率：使用（薪金利润折旧税）*增值税税率，并将获得的结果与企业应支付的实际增值税进行比较，以了解增值税是否被少付。
输入控制量：企业的最大输入扣除额=（由于今年的减少，今年销售库存成本增加）*运费的主要购买税率* 7％（如果企业扣除额大于上述金额）值，可能暗示输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量办公室可以生产的成品，计算企业收入，并与报告进行比较。
企业使用上述指标进行分析，如果发现异常，则应及时分析原因。
（2）较少的存款可以支付滞纳金
企业在宣布后应及时缴税，但如果存款较低，则可以申请逾期付款。什么时候存款金额太低而无法延迟缴税？可用的银行存款不足以支付当前薪金，或者薪金不足以支付应付税款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。
如果发生上述情况，企业应及时申请办理递延纳税手续。
（3）宣布没有生意
企业纳税申报是一项义务，无论企业是否必须纳税。企业可能由于各种原因而不必纳税，例如在准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；在这种情况下，公司可能不必纳税，但必须按时提交纳税申报表。免税声明是所谓的零声明。零声明只是一个简单的过程。如果不是一个简单的程序，税务机关可以每次处以2000元的罚款。
（4）被视为销售混乱
被视为销售，也就是说，销售实际上是根据销售征税的，没有销售的征税无疑会增加企业的税收负担。应该将其视为销售和纳税，无疑会增加企业的税收负担。应将其视为不支付销售款项是违反规定的，不应将其视为销售将被视为销售将支付不合理的税款。
中有一家酒店。 CEO通常会接待客人安排在自己的酒店用餐，并在内部签署招待费。基本上，每月有几个订单。该会计师事务所进行了审计，并要求将这10万余笔视为销售和缴纳营业税。
在营业税法规中，没有关于在您自己的旅馆内进餐和消费的规定作为营业税。企业追随会计师事务所的谬误，将支付过多的不公正税收。
被视为销售，不得随意使用。
（5）看看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。一些原材料投入损失了，有些形成了产品。在增值税中，可以扣除具有正常损失的输入项目，而不能扣除具有异常损失的输入项目，必须将其转出。因此，正常损失和非正常损失的正常划分对于企业纳税非常重要。
一家化工厂，由于天气炎热，部分原材料挥发，库存造成损失。税务管理员认为这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的情况。
现在，有些公司财务人员在得知该部门将要安排旅行时感到害怕。因为一些税务部门解释说旅游业会扣除个人所得税。旅游有税收减免吗？税收法规包括两种情况：
首先，差旅费以现金支付，应计入当月工资并缴纳个人所得税。
首先，对于该部门的营销人员来说，旅游形式的奖励应缴纳个人所得税。其他形式不需要缴纳个人所得税。因此，即使您愉快地游泳，也不必闻到游览的颜色变化，它已经安排好了。
（12）不要用发票多付税款
税务机关实行“投票控制”，企业的所有支出必须获得合法证明，否则不能在税前支付。能够获得合法证书已经成为企业合理避税的重要手段。
有些人并不认为这是理所当然的。如果您未开具发票，则对方会便宜地向您收费。如果您想给对方开票，您会觉得很贵。羊毛在羊身上。结果是一回事。
是不是同一回事？让我们看一个例子：买文具1000元，不开发票900元，开票1000元，相差100元。多付100元，少交330元所得税，少付100元，多交330元所得税。多拿一百元的发票，其实还是可以给企业带来利润的。
业务人员应了解，如果不收取发票，他们将支付更多税款。
（十三）外国公司的培训不受限制
内资企业的员工教育费用应在所得税前按应税工资的1.5％缴纳，外资企业的员工教育培训费用可根据实际情况在税前缴纳，而无需缴纳所得税。受1.5％的限制。有人会立即问：有法律依据吗？必须有法律依据。该规定载于《关于外商投资企业所得税计算若干费用和费用问题的通知》（财税外字第331号）。
由于该文档的发布日期较早，当时许多财务人员尚未离开校园。他们非常不熟悉这些规定，很容易被1.5％所愚弄。如果您因为年轻而对旧法规不满意，则不妨与周围的旧员工进行更多的交流。
（14）最后，坏账有多少年？
无法恢复的业务量成为呆账，而坏账是不可避免的业务损失。无法收回的钱多为坏账需要多长时间？两年？三年？
是正确的，正确的是三年。对于外资企业而言，两年无法收回的金额为呆账，对于国内子公司而言，三年无法收回的金额被视为坏账。这是内外资企业之间的又一个惊喜。
此外，外资企业不能在税前计提坏账准备金，而内资企业可以根据税前法款提取坏账准备金。这也是一个区别。
了解规则以合理使用规则。
（十五）不能免税
单位出租房屋需要按租金缴纳房地产税，房地产税率为12％，外资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税，出租房屋的所得税负担也不轻。
对于外资企业，广东规定，新购买的房地产可以出售，并享有三年免征房地产税的优惠政策。
某公司购买了一座单层办公楼，一半用于自用，另一半用于租金，并申请免税，并由税务机关退还：房屋的出租部分不能免征房地产税。该公司别无选择，只能磨牙并缴纳18％的物业税。真委屈家。广东省规定的免税条件是自用还是出租。纳税过多的企业仍然处于黑暗之中。