税收筹划方法如下：1.使用税收优惠政策。2.改变业务性质以达到相同目的，同时减轻税收负担。3.利用税法漏洞。4.在极少数情况下，可以使用不同的会计方法。计划是找到一种制定计划的方法；提出计划；为事件的开始做准备。
（1）税收负担
企业增值税税收筹划面临的问题之一是税收负担。关于纳税人的税负，纳税人履行的税负以及相应的经济指标，应按合理的比例承担假定的财务负担。税收负担反映了一定时期内社会产品的分配，税收负担在国家和纳税人之间得到妥善处理。税收负担通常在一定时期内体现出来。从不同的角度来看，它可以分为微观负担，宏观负担，名义税率负担，直接税负担，间接税负担等。从国家宏观角度来看，要满足社会和公共物品的需求并确保国民经济的健康发展，就必须承担合理的税收负担。微观负担用于衡量企业的实际税负，反映一定时期内的税收变化。
（2）增值税税收筹划问题
企业增值税税收筹划面临的第二个问题是增值税税收筹划问题。税基的宽度不仅是纳税人计算应纳税额的关键因素，而且还是纳税人计算应纳税额的税基础。尽管中国目前的增值税征税涵盖了商品销售以及加工，维修和更换服务，但不包括运输服务，建筑安装服务以及与商品相关的其他劳务服务行业，例如外国标准的增值税系统。增值税的范围是通过单独征收营业税来支付的。但是，在实际的经济活动中，企业不是从事增值税法规的单个项目，而是根据业务活动的需要，兼职或混合经营不同税种或不同税率的应税项目。这为企业合理的税收筹划提供了广阔的空间。但是，增值税税收筹划一直制约着中国税收的发展。因此，有必要深思。国家征收的增值税，不仅有利于刺激企业生产，而且有利于增加政府的税收收入。
（3）税务筹划缺乏专业人士
企业增值税税收筹划面临的第三个问题是税收筹划缺乏专业人才。在中国缺乏专业的税务筹划专业人士非常明显。特别是在企业的实际计划和管理中，税收筹划人员的素质不高，技术和综合税收筹划能力有限。这些通常会影响公司税收筹划的发展。近年来，各种高校开始将税收筹划作为必修课，以加强对税收筹划专业人员的培训。但是，据说这些课程的结果并不理想，不能满足公司税收筹划的要求。税务规划专业人员的培养一直是最痛苦的事情。另一方面，缺乏税务筹划专业人士也有需求。限制因素，与人才市场中热销的财务经理，市场经理等职位相比，“税收经理”一词在企业的人才需求中可能很难出现。对于大多数公司而言，税收筹划仍然是一回事。陌生的是，尚未完全了解聘请计划人才的重要性。
（4）增值税的征税成本
企业在增值税税收筹划中面临的第四个问题是增值税的税收成本。增值税纳税人既要承担增值税负担，又要承担增值税费用。税费税费由税务机关向纳税人和扣缴义务人支付税法规定的费用。在纳税过程中，增值税费用的性质可以分为临时费用和当期费用的初始投资费用。增值税纳税人的初始投资成本是增值税系统大规模变更的一次性成本。在合理设定融资货币和合同结算货币后，仍有可能出现外汇敞口，无法完全规避汇率风险。还必须采用合理的结算方法，并且某些贸易融资产品可以一起使用。使用预付款，跟单信用证，跟单托收和信用销售等结算方法可以在一定程度上控制资本外流的时间，从而避免了部分汇率风险。此外，目前，国际贸易融资产品层出不穷，例如出口保理，伪造，远期外汇结算和销售，货币掉期等。这些产品的灵活使用可以对冲部分汇率风险，解决增值税的税收成本问题。
（5）对税收筹划的理解不足
企业增值税税收筹划面临的第五个问题是对税收筹划的了解不到位。企业必须合理把握税收筹划的内涵，以减少税收义务为目标。税收筹划是合理的。它不仅可以减少公司避税现象，而且有利于税收事业的发展，为国家增加税收。但是，中国企业对税收筹划的理解不正确，对税收的理解不正确。税务机关只是盲目地试图修改其法律以填补税收筹划中的漏洞，而且混合税收筹划的情况实在太多了。就人们而言，他们根本没有意识到商业活动必须缴税，相反，这是非法的。这恰恰是对税收筹划内涵的误解。纳税人认为避税方法，技巧和案例属于税收筹划的范畴。如果是这样，它将给社会带来多少负面影响并限制社会进步。因此，有必要加强企业增值税税收筹划，为国家税收提供更多的经济和社会效益。
税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理使用国家会计和税收政策，对企业，投资，财务管理等活动进行的预先计划和安排，以达到尽量减少税收的目的。其特点主要体现在对税法的透彻把握和对纳税行为的事先安排上。如果它偏离了这两点，它也就偏离了其合法性，属于逃税类别。
众所周知，国家税法要求纳税人依法纳税，税额取决于所适用的税种，税基和税率。这使税收筹划可以从四个基本点开始。
1.纳税人的主体，会计单位和一般纳税人单位的合理划分成为关键。例如，如果公司要设立分支机构，则有两个选择：分支机构和子公司。在预测初始利润的前提下，如果公司位于优惠税区或该利润在国家规定的两个贴息税率的范围内，则子公司公司更具优势，可以节省税收，甚至可以享受新企业的免税政策；相反，如果预计会出现初始亏损，则成立分支公司会更有利，因为它可以与母公司合并以缴税并在减税中发挥作用。
2.税收类型，不同的税收类型具有不同的法律法规，并且不同的税收类型适用于不同的纳税人。因此，必须针对不同的税种分别计划不同的税种，包括增值税，营业税，消费税和企业税。计划各种税收，例如所得税。例如，对于一个企业集团内的不同纳税人彼此提供产品和服务，为产品提供增值税，并为服务业缴纳营业税，通过合理的规划可以改变企业集团内的税种，税种金额，甚至影响所得税。
3.税基，即税基，是税基。国家税法和会计准则在税收基础上有很大的不同，这也为税收筹划提供了广阔的空间。例如，在《企业所得税法》中，制药公司可以按总收入的8％征税。企业可以在盈利的前提下增加此项费用。它们不仅可以节省所得税，还可以节省未来的市场开发和产品。盈利能力发挥着积极作用。另一个例子是库存评估方法的选择。库存评估方法包括个人评估法，加权平均法，移动加权平均法，先进先出法，后进先出法等。一旦确定了该方法，通常不允许在此范围内更改。一年，企业合理在本地选择库存评估方法还可以达到递延税项负担，增加当前现金流量，减轻资本压力并节省财务成本的目的。例如，当库存看涨时，可以采用后进先出的方法来增加产品成本并降低公司利润。但是，当库存为空时，也可以使用先进先出法减少企业利润，从而减少当期所得税。
4.根据一定的税基，税率将起决定性作用。目前，中国有许多税率优惠政策。理解，掌握和使用它们实际上对企业的利润有明显的影响。例如，为了加快旧区（基础地区），年轻区（少数民族地区），边境区（边境地区）和贫困区（贫困地区）的发展，税法还做出了相应规定：经主管税务机关批准，企业减免三年所得税。企业可以利用这种特殊的税收优惠选择在上述地区的投资，并充分利用上述地区的资源条件。目前，中国对高新技术产业开发区和东北老工业基地实行优惠税率。在另一个示例中，当刚刚引入2005年年终奖金的新税收计算方法时，税收筹划专家曾经提醒人们提防“ 6001”现象。“ 6001”现象是指单位发放年终奖金时，虽然6001元年终奖金是6000元以上的1元，但要缴纳6000元以上的税金275.1元。结果，6001元年终奖的税后实际收入比6000元年终奖的税后实际收入少274.1元。当前的税法中有一些优惠的所得税政策鼓励失业工人的安置。例如，如果新成立的劳动和就业服务企业按城市企业总人数的60％以上安置城市失业工人，经主管部门审核批准，税务机关可以免征所得税3年。税务机关。。企业免税期届满后，新安置的失业人员占企业原职工总数的30％以上的，经批准后可以减半征收所得税，有效期2年。主管税务机关。
可以看出，通过有效的税收筹划，可以在税法规定的范围内合理减轻税收负担，从而可以增加企业的营业利润和现金流量，并增强竞争力和抗企业的风险能力。需要说明的是，企业进行税收筹划时，必须根据企业的生产经营特点综合考虑。例如，企业可以通过购买大量的固定资产来增加年度折旧，以达到减免所得税的目的，但是却忽略了企业如果通过贷款解决现金流不足的问题，大量的财务费用将导致损益。其次，作为企业规划师，始终注意新的国家税收法律法规，不断调整税收筹划的方法和方式，以免发生税收违规情况。法规和政策导致逃税。例如，在2005年1月1日之前，以更有利于节省税收调整的方式分配年终奖，但是在2005年1月1日之后，一次性付款更为有利。通过这种及时的调整，可以确保在不违反税法的前提下最大化员工的利益。第三，企业作为现代社会经济活动的主体，往往没有充分考虑税收负担。全面考虑目标和战略计划，全面平衡收益和起到促进作用。
随着税收改革的深入，特别是税收征管改革的全面实施，原税务部门已经安排了企业纳税，纳税人也要自行申报。这进一步阐明了纳税的法律责任，并且纳税人的税收风险正在增加。更大。企业迫切需要及时了解税收政策信息，了解税收政策背景，做好预测税收政策趋势的工作，并有针对性地采取措施，以获得最大的经济效益。税收筹划是经济社会发展到一定阶段的产物。同时，税收筹划的深入发展促进了经济社会发展，在现代市场经济生活中发挥着重要作用。
在市场经济体制下，企业是独立的会计，自营和自负盈亏的市场实体。税收对公司的收入产生重大影响：首先，税收支出的金额直接影响公司营运资金的营业额；二，支出企业成本中是否包括税收，直接影响企业的税收负担；再次，当企业和税务机关对税法的理解有所偏离时，企业的态度往往决定着企业的地位。从宏观的角度来看，在决定公司未来发展方向的融资，投资和其他决策中引入计划将对公司的决策产生一定的影响，并使最终利润最大化；从狭义上讲，公司的具体对某种产品，税收类型和税收政策进行规划，对于公司最大程度地减少税收负担非常有益。因此，适当的企业税收筹划和税收优惠政策的适当运用，有利于减轻税收负担，增强竞争力，有效维护企业权益，最大化自身经济利益。
依法纳税的意识包括三个方面的连续改进：首先，依法纳税是每个公民的义务。第二，依法纳税，是指接受依法纳税部门的日常管理和监督。第三，依法纳税是指应纳税额中的一点不能少，不应多付一点。在遵守法律的情况下，维护您自己的经济利益。在中国，较早实施税收筹划的纳税人大多是国有和私营大中型企业或“三资”企业。这些企业具有良好的会计和规范的纳税行为，其中相当一部分是高级纳税人。因此，税收筹划本身就是强烈的税收意识的体现。此外，税收筹划过程也是纳税人和相关人员深刻理解，理解和适用税法的过程。这也是完善会计制度，依法纳税的过程。
只有一个标准可以衡量双方的行为是否正确以及是否存在错误。在法律范围内通过计划选择最佳纳税计划的税收计划必然必须要求收税者和收税者都必须依法行事。纳税人将大力打击税务机关违法执法，加强执法监督。另一方面，税收立法将随着计划的发展而不断完善。第三，纳税人将进行税收筹划以减轻税收负担随之而来的风险将不可避免地改善其财务会计制度，规范纳税行为，并尽力依法纳税。这些行为显然将促进依法尽早形成税收环境。
税收筹划逐渐从地面走到地面，从幕后到舞台的前部，现在可以在“阳光下”进行操作。但是，税收筹划的发展仍然面临许多问题。为了使其健康发展，需要采取以下措施。
1。加大税收筹划宣传的广度和深度，使各界人士对税收筹划有正确的认识。充分利用各种媒体从各个方面促进税收筹划。促进企业树立税收筹划概念。通过舆论，赞扬积极和法律计划，谴责消极和非法逃税行为，指导和规范税收计划。