基本特征1.合法性2.进阶3.目的4.专业
公司税收筹划的四种策略：
1.使用公司清算进行税收筹划
2.将外币业务市场中的汇率变化用于税收筹划
3.外部捐赠的税收筹划
4.使用“股权转移”更改为“在增加资本之前先提取资本”以进行税收筹划
6种企业税收筹划方法
1.使用税收优惠政策进行税收筹划，并选择投资区域和行业
2.合理利用企业的组织形式进行税收筹划
3.使用折旧方法进行税收筹划
4.使用库存评估方法进行税收筹划
5.使用收入确认的时间进行税收筹划
6.使用减税标准选择来开始税收筹划
税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）不稳定的税收政策带来的风险。中国的税收政策通常会有新的补充和调整，这为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来了风险。在计划期间，如果税收政策发生变化，则基于原始税收政策设计的计划方案可能会从合法变为非法，从合理变为不合理，从而导致计划风险。
（2）法律水平低下带来的风险。税收筹划的过程是找出影响企业应纳税额的因素，并利用这些因素有效地控制税收。从目前的角度来看，中国现行的税收法律法规涉及有限的税收控制因素，大量的规划基础（税收优惠政策，财务和税收会计差异等）以临时法规，部门法规，红色等形式出现。抬头的文件等缺乏团结和认真。这些行政法规和文件通常不够清晰。根据这些行政法规和法规文件进行税收筹划的企业可能不了解税法的精神，并导致税收筹划失败。
（3）由税收政策的不了解引起的风险。因为中国的税收优惠政策对时间高度敏感，而且每种税收优惠政策通常都有明确的条件和地域限制。这些特征使许多纳税人失去了享受税收优惠的机会，因为他们无法充分理解税收优惠政策，或者他们没有及时或彻底地理解税收政策，或者在税收筹划操作程序中犯了错误。税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及企业融资，投资，生产，运营和分配等各个领域，几乎涉及所有税项，例如增值税，所得税和营业税。但是，由于每个企业的情况不同，某些税收筹划可能涉及一个项目和一个税收类别，而某些税收筹划可能涉及多个项目和多个税收类别，其中一些是单一的，有些是全面的。如果企业没有做出合理的选择来进行计划，并且操作程序不规范，那么计划成功的可能性就很低。
（5）对税收筹划带来的风险的单方面理解。一些企业没有非常重视税收筹划，没有真正理解税收筹划的本质，将税收筹划误解为只是少缴税款，甚至使用非法手段进行“筹划”。例如混乱的会计和财务管理，严重扭曲的会计信息，不良的纳税信誉，逃税，抗税，税收欺诈等，违反了税法。其他企业计划人员缺乏财务会计，税收政策，业务管理，经济法等方面的专业知识。总体计划，综合分析和判断能力不强，难以使税收计划真正有效。
（6）计划不当造成的风险。一些公司仍处于税收筹划的愿景阶段，这听起来令人兴奋，他们很高兴地说出来，但他们并未这样做。在税收实践中，过度追求税收筹划，忽视税收政策合规性和财务会计法规，有时会发生不科学的税收筹划，这表现为税收筹划方案严重偏离企业的实际情况。不符合成本效益原则，不遵循企业整体发展战略透视图设计，缺乏整体视图和战略视图。
如何避免公司税收风险？首先，
应该正确理解税收筹划，牢固树立风险意识，并建立风险控制机制。
第二步是紧跟税法的变化并了解税收政策的精神。纳税人是进行税收筹划的法律先决条件，必须具有必要的法律知识和财务知识，并了解和掌握税收法律。在进行税收筹划时，我们不仅要了解现行法律的适用所产生的各种决定的法律效力或安全程度，还必须注意税收法律的变化，及时调整税收筹划方案，并制定税收筹划不断适应新的税收政策。要求达到预期的效果。
第三是实施有效的税收筹划，控制和消除隐患。
企业会计准则第三章第二十八条规定：“纳税人的商品，原材料，产成品和半成品的存货，应当以实际成本为基础，各种存货的发出和接收应当以实际成本为基础。实际费用。成本价计算方法可以是先进先出法，后进先出法，加权平均法，移动平均法和个人评估法中的任何一种。 “目前的税制和财务系统对库存评估也是如此规定。上述规定为企业选择存货评估方式提供了空间，也为企业开展税收筹划，减轻所得税的税负，最大化税后利润提供了法律依据。企业使用库存定价方式选择税收筹划时，必须考虑税收环境和价格波动等因素的影响。
（3）通过合资或合作进行税收筹划
公司税收筹划是一个系统工程，涉及对公司自身情况，融资方式，注册地点，财务会计形式的确定，相关税收优惠政策的分析，公司资产的税务处理和债务重组，不同的税收和不同的计划技巧，科学的公司资金分配，税负的计算，最佳纳税计划的选择等，涉及范围广泛的政策，较强的实用性和企业收益通常更为重要。笔者主要总结了外资企业筹建和运营过程中应考虑的主要税收筹划方法和因素：
1.企业设立的税收筹划：通过组织形式进行选择；位置，行业选择；融资方式选择；会计方法选择；分支机构或子公司的选择；避免成为居民纳税人等以达到税收筹划的目的，减轻税收负担并延迟纳税。
2.企业经营的税收筹划：通过进口设备免税（关税和增值税）：购买家用设备的退税（VAT）和所得税抵免；资产重组计划（所得税）；债务重组计划（所得税）；无形资产，房地产投资节税（营业税）；使用“两次减免三减”（所得税）；再投资退税和“两类企业”税收优惠政策为战略性税收筹划实现了节税。
随着公司决策权的扩大和财务管理环境的改善，税收筹划逐渐成为公司财务决策的重要组成部分。对公司税收筹划的动机，方式和行为影响的研究也应成为我国税收理论研究的重要方面。