中小企业企业平台董事长何明涛作了说明
1-合理地增加成本并减少所得税。应计费用应计。2－采用快速折旧法减少当期收入。
将公司总部转移到这些地方的政策，例如，深圳的公司所得税仅为15％。公司的工厂和分支机构拥有所有业务核算，即使去公司总部，他们也将享受国家的优惠政策。做商业结算：高所得税转到低所得税的地方；含税率地区转到不含税率地区。5－香港公司注册：香港采用“在香港注册工厂和公司”的方法，是一个自由港和低税区。每年仅需缴纳利得税（和净利润的16.5％）。企业没有利润没有税。6-注册BVI公司：注册海外公司。英属维尔京群岛公司是在英属维尔京群岛（BVI），也称为英属维尔京群岛（BRITISH VIRGIN ISLANDS-BVI）注册的公司，您可以在任何国家/地区离开只要没有本地利润，就可以通过银行帐户完成任何国家的进出口贸易，而无需纳税。这家英属维尔京群岛公司每年仅需几千元的维护费，无需缴税，因此这也是合理避税的最好，最安全的方法之一！
由于其自身的组织结构，会计团队素质以及使用“小型企业会计准则”等特点，小型和微型企业在税收筹划方法上与大中型企业有很大差异。那么，小微企业生产经营中税收筹划应注意哪些方面呢？
掌握税收法规的具体规定
小型和微型企业在根据“小型企业会计准则”进行会计政策选择时，应充分掌握税法的具体规定。
例如，《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额税收处理若干问题的公告》第8条：根据《企业所得税法》第21条，公司受财务会计管辖系统，以及如果财务会计处理中的实际确认支出不超过《企业所得税法》和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准，则可以扣除企业实际会计处理中确认的支出，公司所得税前计算其应税收入。
也就是说，根据第15号公告的精神，在计算小型和微型企业的应税收入时，如果“小型企业的会计准则”与税法和行政法规的规定不符，应遵守税法和行政法规计算。如果小微企业按照指南确认的支出不超过税法的标准和范围（例如折旧年限的选择），以减少对会计与税收之间差异的调整法律和便利税收的征收和管理，小型和微型企业只能遵循小型企业会计标准中确认的支出在税务处理期间无法调整。根据这一收集和管理原则，小型和微型企业的会计政策选择应尽可能采用税法允许的最高扣除标准（例如最短的折旧期限）。
获得法律和有用的凭证
中国的税务机关实行“投票控制”，所有小型和微型企业的支出都必须获得合法证明，否则无法在缴税前支付。获得法律文件（税收发票和其他法律文件）是小型和微型企业税收筹划的重要方法之一。
税收发票不仅是用于会计的法定收支凭证，而且是税务机关进行税收计算的非常重要的基础。例如，中国的增值税实施了购置抵扣税法，以购置为标准，当期扣减购进商品和劳务中包含的进项税，抵扣的唯一依据是税务发票。另一方面，获得税收发票也很重要。
对于通过公益社会团体进行的公益捐赠，小型和微型企业必须获得由省级（包括省级）以上财政部门印制并加盖接受单位印章的公益捐赠说明。或盖章捐赠单位印章的“非税收入一般缴款书”收据可以按规定扣除。
此外，小型和微型企业的运输税按7％的进项税率计算。
必须填写允许计算进项税额扣除额的货运发票，并且采购发票上列出的项目必须匹配，否则不允许扣除。批准扣减的货运结算凭证是指运输单位出具的发票，并加盖了国家统一发票监督印章。货运发票应分别注明运费和杂项费用，对于未单独注明但统称为杂项费用的发票，不予扣减。
准时进行标准化会计和税收报告
小型和微型企业会计人员应按照“小型和微型企业会计准则”的要求规范小型和微型企业的会计。
首先，小型和微型企业只能通过标准化会计计算来遵守审计收支要求，并且可以避免在批准的收支情况下由于盈利能力差甚至亏损而造成的不缴纳企业所得税的不公平现象。
其次，如果小型和微型企业的会计核算不规范，则税务机关只能采用“授权征收”的征收和管理方法。根据国税发[2000] 38号《企业所得税核定征收暂行办法》第16条的规定：实行核定征收方式的纳税人，不得享受企业所得税的各种优惠政策。
此外，不正规的会计处理将对小型和微型企业造成损失。如果税法规定小型和微型企业的技术开发费符合条件，则可以进一步扣除。但是，在会计中，如果会计人员无视技术研发站点和设备的折旧，而没有单独进行会计处理，则会导致缺乏足够的政策，并且额外扣减项的数量最多。
最后，税法中的许多规定都依赖于标准化的会计信息。根据《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，可以扣除年度利润总额的12％以内的公益事业捐款。“年度利润总额”是指小型和微型企业根据“小型企业会计准则”计算得出的，大于零的金额。如果会计不规范，则“年度总利润”将是没有根据的。
纳税申报是小型和微型企业的一项义务。无论企业是否必须纳税，都必须及时申报。小型和微型企业可能由于处于筹备期，免税期，清算期以及经营不理想，没有税收收入等多种原因而无需交税，但它们都应在时间（零声明）。此外，小型和微型企业的会计人员流动频繁。会计人员离职时，管理人员应主动提醒离任人员先完成纳税申报，以免因企业未按时缴纳税款而受到处罚。
全面税收优惠
为了支持小微企业的发展，国家先后发布了一系列税收优惠政策，专门支持小微企业的发展，主要受益者是小微企业。如何充分利用国家给予的税收优惠政策是小微企业需要研究的重要课题。
适用于小型和微型企业的优惠税收政策涵盖范围广泛。将优惠税收政策用于税收筹划符合该国的宏观政策和立法意图，并且税收风险最低。它是小型和微型企业税收筹划的主要方法。
根据国家法规，从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的小型和微型企业等共同的税收优惠政策可以免除或减少企业所得税；小型和微型企业从事技术转让，技术开发业务和相关技术咨询，技术服务业务收入，免征营业税；在2014年9月30日之前，中小型家庭服务公司中以员工为基础的家政服务人员提供的家庭服务收入免征营业税。
同时，在优惠政策中，不难找到该国对国际运输服务和节能服务公司的青睐。提供国际运输服务的小微企业免征营业税。对于执行合同能源管理项目的合格节能服务公司，其营业税应纳税所得额暂时免征营业税。
可以看出，对于小型和微型企业来说，使用国家优惠税收政策非常必要。
小型和微型企业避税的合理方法是：
1.合理避免技术股的税收。
许多私营企业的老板都是技术专家，他们所有人都拥有专利并提供专利供公司使用。双方均未签订合同，也没有明确说明使用哪种方法。可以将技术专利投资到公司中，一方面，它可以改善公司的财务状况并减轻投资的财务压力。另一方面，对股份进行估值后，公司可以计入无形资产，可以合理摊销，可以增加成本减少利润，少缴所得税。
2.少付了电子商务税
目前，电子商务支付不足是指印花税。根据国家税务总局的规定，在供需经济活动的情况下，通过电话或计算机网络进行订购（无书面证明）将不被贴花。因此，随着Internet在今天变得非常流行，企业可以完全放弃传统的业务模型，并通过计算机网络改变为订购形式。所有订购过程均在线完成，因此可以节省印花税，并可以节省买卖双方。同样适用。使用此项目，您可以获得网络租赁成本的一半。
3.巧妙处理财产税每个付过房租的人都知道12％的房产税较重。收到租金后，缴纳5％的营业税和12％的房地产税后几乎没有剩余。如果将租金分为租金，空间租赁费，设备租赁费三部分，并与客户重新签订合同，则仅需缴纳房地产税，节省的税款更多。超过一百万。
4.如果存款较少，可以稍后再交税
企业在宣布后应及时缴税，但如果存款较少，则可以申请逾期付款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。当期工资是企业根据工资制度计算的应付工资。发生以上情况，企业应及时申请办理递延税款手续。
5.无补贴的双粮
根据个人所得税政策的规定，储蓄必须与当月的工资相结合才能缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双倍工资的支付可以用作计算个人所得税的单月工资。由于不需要结合当月的工资来缴纳个人税，因此可以降低税率，并且可以减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一点钱，为节假日的储蓄缴纳了更多的税，而为双粮支付的却少了。因此，为了少缴税，您应该更改在新年支付储蓄的方法，并在年底更改为支付双倍支付的方法。
6.无需事前声明
企业纳税申报是一项义务，无论企业是否必须纳税。企业可能由于各种原因不必纳税。例如，企业处于准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；企业没有税收收入，也没有因经营不善而产生的收入。在这种情况下，公司可能无需缴税，但必须及时提交纳税申报表。没有应纳税额的申报就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程。如果不是一个简单的程序，税务机关可以每次处以2000元的罚款。
7.一天和两天之间的差额
根据税收法规：在上半年开始的公司在当年是免税的，而在下半年开始的公司可以选择。因此，一日与命运之间的差异是不同的。为了成功开展业务，必须了解税收法规。
8.减少重置过程的税金
对于摩托车和汽车公司而言，建立自己的销售公司可以避免过多的消费税负担。公司的产品首先出售给销售公司，然后销售公司将其出售给分销商或客户。由于消费税是在生产环节而不是在销售环节中支付的，因此销售公司不会支付消费税。只要定价合理，就可以缴纳部分消费税。
作为企业价值链中的链接，营销活动也是利润转移的链接，并且部分利润保留在销售公司中符合公司的现实。关键是要合理地划分制造业的利润和销售部门的利润。根据市场法，制造业的利润非常低。因此，将利润的30％-40％分配给销售公司是合理的划分。
9.首先出售，少交税
公司将60％的股权投资于一家企业。企业市场运作良好。该公司已经盈利了几年。 60％股权的价值增长了很多。
建议在转让前对利润进行分配，以减少税收。原因实际上很简单：利润首先分配，分割后售价下降，由于区域差异，返还的利润不存在。因此，无需对分配回的利润纳税。如果没有区别，当时转让价格与投资价格之间的差额就是转让投资收益的一部分，即未分配利润。因此，无需为首次分配补足税金，如果未分配税金将被支付。
10.合同无效时也应缴税
一些企业的领导者喜欢签订合同并且喜欢改变。签名后，他们发现自己没有这样做，然后他们将其取消并再次返回。即使合同无效，在签订合同后也要支付印花税。
如果暂时无法确定合同金额，则应先签订金额不确定的合同，然后等到确定金额后再加回去，以避免过多地纳税。
11.注意做好事
俗话说：“铁兵营和奔跑的士兵”。对于人来人往的企业也是如此。公司财务人员也将有人员更替。前一个已经离开，但后者尚未到来，中间出现了真空。由于财务工作的及时性要求，财务人员离开公司，如果公司安排不当，将会给公司造成损失。新人可以等待其他工作。税收申报有时间限制，只有在下一个期限到来之前才能进行处理。
建议在财务人员离职时，企业应注意税收申报问题，并应与离职员工进行协商。即使此人已经离开，离职员工也应填写纳税申报表。不按时申报的，每次可处罚款2000元。
20.沟通更多，罚款更少
税收法规瞬息万变，公司不容易想到错误，如果犯错误，他们可能会受到处罚。例如：每日纳税申报，购买发票，发票注销，发票填写等可能是错误的。罚款2000元以下，50元以下2000元以下，1800元以下2000元以下。基层税务机关可酌情决定在2000元以内。对于错误，税务经理应首先诚实面对并承认错误，但如果不了解新政策，或者由于新员工不熟悉，或操作不谨慎等原因，应分析原因，并向其提出建议。向税务机关的实际原因反映出在大多数情况下，税务机关可以宽恕每日缴税错误，并会酌情减少罚款。