一是简要介绍中国税法制度的完善和企业缴纳税款的成本，
2.当前的税法对企业发展具有一定的规划空间。
税收筹划与公司税收风险之间的三个法律差异
简介以下是对特定问题的具体分析和方法。
近年来，随着普通百姓收入的逐年增加，个人所得税也已成为大多数人经常涉及的税收之一。个人收入的税收筹划已成为生活中的热门话题。如薪金收入，是指个人因任用或受雇而获得的与任用或受雇有关的工资，薪金，奖金，年终工资增加，劳动红利，津贴，补贴和其他收入。它按九级累进税率缴纳个人所得税。薪水越高，它必须支付的税额越多。工资和薪金所得的个人所得税与每个人的切身利益有关。如何有效地计划个人所得税自然是每个人都非常关注的问题。有许多特定的技术，例如，具有双重支付系统的税收筹划。？
根据国税函[2002] 629号规定，个人取得了“双薪”，国家机关，事业单位，企业等单位正在实施“双薪”制度。在获得一个月的工资后，应将个人获得的“双倍工资”作为一个月的工资和工资收入的个人所得税。原则上，不再从必要的支出中扣除“双薪”收入，全额应纳税。收入金额按适用税率计算，但“双薪”月份纳税人的工资少于1600元的，“双薪”余额与扣除后的月工资和薪金收入的余额1600元应纳税所得额，计算并缴纳个人所得税。？
（1）计税前①应付工资个人所得税=（7000-1600）×20％-375 = 705（元）；
总应缴个人所得税= 705 + 4875 = 5580（元）。？
（2）税收筹划后①应付工资个人所得税=（7000-1600）×20％-375 = 705（元）；
②应缴纳的“双倍工资”个人所得税= 5000×15％－125 = 625（元）；
总应缴个人所得税= 705 + 625 + 3625 = 4955（元）。
与上述两种方案相比，后者缴纳的个人所得税少于625元（5580-4955）。？
通过以上讨论，我们可以认识到税收筹划将为企业带来节税收益。在这方面，我认为这是社会进步的体现，表明纳税人依法纳税的意识不断增强。本文讨论了税收筹划在企业中的具体应用，将有利于企业的微观发展，从而达到减轻税收负担，最大限度地减少纳税人税收成本，为企业带来直接和间接经济利益的目的。 ，实现企业价值最大化。因此，随着市场经济体制的不断完善，税收筹划将具有广阔的发展前景。？
（1）税收负担
企业增值税税收筹划面临的问题之一是税收负担。关于纳税人的税负，纳税人履行的税负以及相应的经济指标，应按合理的比例承担假定的财务负担。税收负担反映了一定时期内社会产品的分配，税收负担在国家和纳税人之间得到妥善处理。税收负担通常在一定时期内体现出来。从不同的角度来看，它可以分为微观负担，宏观负担，名义税率负担，直接税负担，间接税负担等。从国家宏观角度来看，要满足社会和公共物品的需求并确保国民经济的健康发展，就必须承担合理的税收负担。微观负担用于衡量企业的实际税负，反映一定时期内的税收变化。
（2）增值税税收筹划问题
企业增值税税收筹划面临的第二个问题是增值税税收筹划问题。税基的宽度不仅是纳税人计算应纳税额的关键因素，而且还是纳税人计算应纳税额的税基础。尽管中国目前的增值税征税涵盖了商品销售以及加工，维修和更换服务，但不包括运输服务，建筑安装服务以及与商品相关的其他劳务服务行业，例如外国标准的增值税系统。增值税的范围是通过单独征收营业税来支付的。但是，在实际的经济活动中，企业不是从事增值税法规的单个项目，而是根据业务活动的需要，兼职或混合经营不同税种或不同税率的应税项目。这为企业合理的税收筹划提供了广阔的空间。但是，增值税税收筹划一直制约着中国税收的发展。因此，有必要深思。国家征收的增值税，不仅有利于刺激企业生产，而且有利于增加政府的税收收入。
（3）税务筹划缺乏专业人士
企业增值税税收筹划面临的第三个问题是税收筹划缺乏专业人才。在中国缺乏专业的税务筹划专业人士非常明显。特别是在企业的实际计划和管理中，税收筹划人员的素质不高，技术和综合税收筹划能力有限。这些通常会影响公司税收筹划的发展。近年来，各种高校开始将税收筹划作为必修课，以加强对税收筹划专业人员的培训。但是，据说这些课程的结果并不理想，不能满足公司税收筹划的要求。税务规划专业人员的培养一直是最痛苦的事情。另一方面，缺乏税务筹划专业人士也有需求。限制因素，与人才市场中热销的财务经理，市场经理等职位相比，“税收经理”一词在企业的人才需求中可能很难出现。对于大多数公司而言，税收筹划仍然是一回事。陌生的是，尚未完全了解聘请计划人才的重要性。
（4）增值税的征税成本
企业在增值税税收筹划中面临的第四个问题是增值税的税收成本。增值税纳税人既要承担增值税负担，又要承担增值税费用。税费税费由税务机关向纳税人和扣缴义务人支付税法规定的费用。在纳税过程中，增值税费用的性质可以分为临时费用和当期费用的初始投资费用。增值税纳税人的初始投资成本是增值税系统大规模变更的一次性成本。在合理设定融资货币和合同结算货币后，仍有可能出现外汇敞口，无法完全规避汇率风险。还必须采用合理的结算方法，并且某些贸易融资产品可以一起使用。使用预付款，跟单信用证，跟单托收和信用销售等结算方法可以在一定程度上控制资本外流的时间，从而避免了部分汇率风险。此外，目前，国际贸易融资产品层出不穷，例如出口保理，伪造，远期外汇结算和销售，货币掉期等。这些产品的灵活使用可以对冲部分汇率风险，解决增值税的税收成本问题。
（5）对税收筹划的理解不足
企业增值税税收筹划面临的第五个问题是对税收筹划的了解不到位。企业必须合理把握税收筹划的内涵，以减少税收义务为目标。税收筹划是合理的。它不仅可以减少公司避税现象，而且有利于税收事业的发展，为国家增加税收。但是，中国企业对税收筹划的理解不正确，对税收的理解不正确。税务机关只是盲目地试图修改其法律以填补税收筹划中的漏洞，而且混合税收筹划的情况实在太多了。就人们而言，他们根本没有意识到商业活动必须缴税，相反，这是非法的。这恰恰是对税收筹划内涵的误解。纳税人认为避税方法，技巧和案例属于税收筹划的范畴。如果是这样，它将给社会带来多少负面影响并限制社会进步。因此，有必要加强企业增值税税收筹划，为国家税收提供更多的经济和社会效益。
结果，6001元年终奖的税后实际收入比6000元年终奖的税后实际收入少274.1元。当前的税法中有一些优惠的所得税政策鼓励失业工人的安置。例如，如果新成立的劳动和就业服务企业按城市企业总人数的60％以上安置城市失业工人，经主管部门审核批准，税务机关可以免征所得税3年。税务机关。。企业免税期届满后，新安置的失业人员占企业原职工总数的30％以上的，经批准后可以减半征收所得税，有效期2年。主管税务机关。
可以看出，通过有效的税收筹划，可以在税法规定的范围内合理减轻税收负担，从而可以增加企业的营业利润和现金流量，并增强竞争力和抗企业的风险能力。需要说明的是，企业进行税收筹划时，必须根据企业的生产经营特点综合考虑。例如，企业可以通过购买大量的固定资产来增加年度折旧，以达到减免所得税的目的，但是却忽略了企业如果通过贷款解决现金流不足的问题，大量的财务费用将导致损益。其次，作为企业规划师，始终注意新的国家税收法律法规，不断调整税收筹划的方法和方式，以免发生税收违规情况。法规和政策导致逃税。例如，在2005年1月1日之前，以更有利于节省税收调整的方式分配年终奖，但是在2005年1月1日之后，一次性付款更为有利。通过这种及时的调整，可以确保在不违反税法的前提下最大化员工的利益。第三，企业作为现代社会经济活动的主体，往往没有充分考虑税收负担。全面考虑目标和战略计划，全面平衡收益和起到促进作用。