税收筹划风险是不可评估的,税收筹划风险特征

提问时间：2020-04-26 00:20

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admin 2020-04-26 00:20

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税收筹划中有哪些相关风险应采取什么风险评估方法及控制措施

税收筹划练习题

增值税= 800 * 0.17-60 = 76万元

城市维护建设税= 76 * 5％= 38千元

教育附加费= 76 * 3％= 22,800元

减轻税收负担的方法

1利用中国的经济政策和宏观调控，结合企业的实际经营特点，向国家申请免税政策，中国一直对农业实行税收优惠政策

2成立独立的会计销售部门，将公司的产品发送给销售部门，然后销售部门会将商品出售给经销商。这样，税收也可以减少。

什么是税收筹划绩效评估

第七是税收合规。它反映了公司税收合规成本与公司应纳税总额之间的比率。其中，税收合规成本是指纳税人依法需要支付的超过税收的额外费用，例如违反税收法律制度缴纳的罚款，滞纳金等。等待。税收合规性越低，税收合规性的成本越高，税务机关所处的罚款额就越大，税务机关就越容易对其进行检查，并且计划方案的绩效越有可能实现。。

八是股本资本回报率的变化率。税收筹划绩效评估的最终依据是是否达到了实现企业价值最大化的财务管理目标。“股本回报率的变化率”指标更为全面，是评估税收筹划能否使公司价值最大化的重要财务指标。该指标是一个积极指标，指标值越大，企业税收筹划的实施效果越好，可以实现企业价值最大化的财务管理目标，规划绩效显着。由于股本回报率的变化也受到其他因素的客观影响，因此公司还应参考杜邦分析方法来逐层分析清除和税务计划中影响股本回报率变化的因素。在不相关因素的基础上，客观评估税收筹划对股权资本收益变化率的影响。计算公式为：

股本回报率的变化率=（计划后的股本回报率-计划前的股本回报率）÷计划前的股本回报率×100％

其中，股本回报率=净利润÷平均所有者权益×100％

平均所有者权益=（年初收入+年底所有者权益）÷2×100％

（2）设定税收筹划绩效评估的非财务指标

公司税收筹划的实施效果受到各种因素的客观影响，包括可控的客观因素和不可控的主观因素。鉴于定量分析方法的局限性，在实际的税收筹划绩效评估过程中，除了使用可以量化的财务指标外，还应该将综合评估与其他难以量化的非财务指标结合起来。

首先，税务机关对公司税收筹划的确定。税收筹划作为企业积极减少税收负担的一种经济活动，客观上要求税务机关合法化。一旦税务机关认定该计划是非法的，企业不仅不能获得节税收益，而且还必须承担不必要的经济损失，例如还税甚至是罚款。如果考虑到计划成本，那么损失是不值得的，并且您不能谈论计划绩效。因此，只有税务机关批准企业的税收筹划计划，计划计划才能成功并具有绩效。

第二是税收筹划对改善企业财务管理的重要性。在企业规划空间较大的情况下，科学的税收筹划可以帮助提高企业的整体财务管理水平，在提高企业经营效率的同时，力求使企业价值最大化。税收筹划的绩效越高，对提高企业财务管理水平的益处就越大；相反，它表明税收筹划在公司财务管理中的重要性相对较小。企业应根据可能的税收筹划空间来判断和衡量税收筹划在公司财务管理中的重要性。