税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）不稳定的税收政策带来的风险。中国的税收政策通常会有新的补充和调整，这为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来了风险。在计划期间，如果税收政策发生变化，则基于原始税收政策设计的计划方案可能会从合法变为非法，从合理变为不合理，从而导致计划风险。
（2）法律水平低下带来的风险。税收筹划的过程是找出影响企业应纳税额的因素，并利用这些因素有效地控制税收。从目前的角度来看，中国现行的税收法律法规涉及有限的税收控制因素，大量的规划依据（税收优惠政策，财务和税收会计差异等）以临时法规，部门法规，红色等形式出现。头文件，缺乏团结和认真。这些行政法规和文件通常不够清晰。根据这些行政法规和法规文件进行税收筹划的企业可能不了解税法的精神，并导致税收筹划失败。
（3）由税收政策的不了解引起的风险。因为中国的税收优惠政策对时间高度敏感，而且每种税收优惠政策通常都有明确的条件和地域限制。这些特征使许多纳税人失去了享受税收优惠的机会，因为他们无法充分理解税收优惠政策，或者他们没有及时或彻底地理解税收政策，或者在税收筹划操作程序中犯了错误。税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及企业融资，投资，生产，运营和分配等各个领域，几乎涉及所有税项，例如增值税，所得税和营业税。但是，由于每个企业的情况不同，某些税收筹划可能涉及一个项目和一个税收类别，而某些税收筹划可能涉及多个项目和多个税收类别，其中一些是单一的，有些是全面的。如果企业没有做出合理的选择来进行计划，并且操作程序不规范，那么计划成功的可能性就很低。
（5）对税收筹划带来的风险的单方面理解。一些企业没有非常重视税收筹划，没有真正理解税收筹划的本质，将税收筹划误解为只是少缴税款，甚至使用非法手段进行“筹划”。例如混乱的会计和财务管理，严重扭曲的会计信息，不良的纳税信誉，逃税，抗税，税收欺诈等，违反了税法。其他企业计划人员缺乏财务会计，税收政策，业务管理，经济法等方面的专业知识。总体计划，综合分析和判断能力不强，难以使税收计划真正有效。
（6）计划不当造成的风险。一些公司仍处于税收筹划的愿景阶段，这听起来令人兴奋，他们很高兴地说出来，但他们并未这样做。在税收实践中，过度追求税收筹划，忽视税收政策合规性和财务会计法规，有时会发生不科学的税收筹划，这表现为税收筹划方案严重偏离企业的实际情况。不符合成本效益原则，不遵循企业整体发展战略透视图设计，缺乏整体视图和战略视图。
如何避免公司税收风险？首先，
应该正确理解税收筹划，牢固树立风险意识，并建立风险控制机制。
第二步是紧跟税法的变化并了解税收政策的精神。纳税人是进行税收筹划的法律先决条件，必须具有必要的法律知识和财务知识，并了解和掌握税收法律。在进行税收筹划时，我们不仅应了解现行法律的适用所产生的各种决定的法律效力或安全程度，还应注意税收法律的变化，及时调整税收筹划方案，并制定税收筹划不断适应新的税收政策要求达到预期的效果。
第三是实施有效的税收筹划，控制和消除隐患。企业计划的目的是减轻税收负担，但是减轻税收负担的前提是企业总收入的增长。交最少的税并不一定是最赚钱的。需要对企业税收筹划进行综合分析，结合自身业务，在利润持续增长，经营顺利的前提下，选择最佳方案。
在此阶段，主要有以下四个因素导致中小企业进行税收筹划的风险。
1.不稳定的税收筹划基础造成的风险
中小企业需要良好的税收筹划基本条件。税收筹划的基础，是指企业管理决策水平的基本条件，以及相关人员对税收筹划的认识，企业的会计和财务管理水平以及企业与税收有关的诚信。如果中小型企业的管理决策层不了解或不重视税收筹划，或者甚至认为税收筹划是为了建立关系，寻找方法，利用漏洞并减少税收；企业还具有逃税的历史，或者有很多违反税法的行为等，导致税收筹划基础非常不稳定。在这样的基础上进行税收筹划具有极大的风险。这是中小企业在税收筹划中最重要的风险。
2.税收政策变更带来的风险。
税收政策变更是指国家税收法规及时性的不确定性。随着市场经济的发展和变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策也必须不断变化，以适应国民经济的发展。因此，国家税收政策具有不规则或相对短期的影响。税收筹划是预先计划。每个税收筹划都需要一个从最初的项目选择到最终成功的过程。在此期间，如果税收政策发生变化，可以根据原始税收政策制定税收筹划方案。从法律方案到非法方案，或者从合理方案到不合理方案，都会导致税收筹划的风险。
3.不规范的税收行政执法造成的风险。
税收筹划和避税之间的本质区别在于，这是合法的，符合立法者的意图，但实际上，这种合法性仍然需要由税收行政执法部门确认。在确认过程中，由于不规范的税收行政执法，存在客观的税收筹划失败风险。无论哪种税种，税法在纳税范围上都有一定的灵活性。只要税法没有规定其行为，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税。由于质量参差不齐等因素，客观上存在税收政策实施偏差的可能性。结果是，公司的合法税收筹划行为可能会导致税收筹划方案为空或由于税收行政执法的偏差而被认为是恶意的。逃税或逃税将受到处罚；或暂时违反公司税法的公司的税收筹划行为将被暂时忽略，使企业对税收筹划有一种幻想，并为未来的税收筹划风险埋下隐患。
4.因税收筹划目的不明确而引起的风险。
税收筹划活动是公司财务管理活动的组成部分。最大化税后利润只是税收筹划的分阶段目标，最大化纳税人的公司价值是其最终目标。因此，税收筹划应服务于公司财务管理的目标和实现公司战略管理的目标。如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，那么过多的减税减税效果将干扰企业的正常经营和财务管理秩序，导致企业内部管理机制混乱，最终将给企业带来更大的潜在损失发生风险。税收筹划成本包括显性成本和隐性成本，其中显性成本是指在税收筹划方案中已考虑的执行税收筹划的所有实际成本。隐含成本是机会成本，是指纳税人由于采用计划的税收筹划计划而放弃的收益。例如，由于采用了获得税收优惠的计划，企业占用的资本数量增加了。占用资本的增加本质上是投资机会的损失。这是机会成本。在税收筹划的实践中，公司经常忽略这种机会成本，从而产生了计划收益和计划成本超过收益的风险。
税收筹划是为了使企业的价值最大化，它是一种方法和手段，而不是企业的最终目的。此时，如果您不清楚的话，可能会做出错误的决定。浪费和浪费以减少所得税，并大量增加不必要的支出伊利不可避免地会导致企业整体利益的损失，从而使整体税收筹划失败。
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1.政策风险。税收筹划使用国家政策的风险来节省税收，称为政策风险。政策风险包括政策选择风险和政策变更风险。政策选择的风险是指政策选择是否正确的不确定性。这种风险主要是由于计划者对政策精神的了解不足，认识不全面，掌握不准确所致。也就是说，计划者认为所采取的行动符合国家政策精神，但实际上不符合国家法律法规。例如，一家服装厂接受单个操作员进行购买的按钮，但是由于它没有按照要求完成购买程序，因此在税务检查过程中，税务机关确认其为接受第三方发票，不仅取消了扣款，但也会受到相应的处罚政策变更的风险是指政策及时性的不确定性。为了适应市场经济的发展，反映国家的产业政策并及时调整经济结构，一国的税收政策无法固定。随着经济形势的发展，总是有必要做出相应的改变。（三）及时补充，修订，完善法律法规，不断废止旧政策，适时出台新法规。从这个意义上讲，政府的税收政策总是不规范的或相对短期的。例如，从1998年1月至1999年12月，为了抵御席卷1997年的东南亚金融危机的影响并刺激了外贸出口，国家税务总局已六次调整了出口退税政策，并且全国平均综合退税率有所提高。从1999年到2001年的三年中，为了适应市场经济发展的要求和国内外各种经贸形势的发展，中国的出口退税政策已经改变了11倍。根据《金融时报》，便利中央政府和地方政府重新分配税收，减轻政府的财政负担，缓解当前人民币面临的市场升值压力，并逐渐削弱中国在1998年亚洲金融危机后提高出口退税率的影响危机。开始降低出口退税率，即从目前的平均15％降至11％；同时取消羊毛，铅，焦炭，稀土，钨的出口退税； 2010年左右，将完全取消出口退税政策。从实践的角度来看，一旦实施该政策，那些依靠出口退税生存的企业将面临厄运，甚至有的企业将被摧毁。因此，这种计划外或时间紧迫的政策将对企业的税收筹划（尤其是中长期税收筹划）具有更大的风险。
2.操作风险。因为税收筹划的固有特征是与“法律”共舞，也就是说，税收筹划通常是在规定的税收法规的边缘进行，以帮助纳税人最大化其利益；再加上中国的税收立法体系水平高，立法技术水平不高法规的内容不仅含糊不清，而且法规之间也存在一些矛盾或冲突，甚至专业人员有时也难以准确把握，这给纳税人的税收筹划带来了很大的操作风险。从实践的角度来看，操作风险包括两个方面：一是相关税收优惠政策实施和实施不充分的风险，例如残疾人比例不足导致福利企业受益，可再生能源利用比例不足。资源。享受与环境保护有关的税收优惠。二是在系统的税收筹划过程中，税收政策的完整性没有得到充分的把握，形成了税收筹划综合利用的风险。例如，在企业重组，合并和分离的过程中，涉及多种税收优惠措施。
二是在系统的税收筹划过程中，税收政策的完整性没有得到充分的把握，形成了税收筹划综合利用的风险。例如，在企业重组，合并和分离的过程中，涉及多种税收优惠措施。根据有关规定，在正常情况下，合并后的企业应当从资产转让中计算收入，并依法缴纳所得税。被合并企业前一年的亏损不能结转为被合并企业，但由被合并企业向被合并企业支付的费用或其股东的购买价中，现金，有价证券及合并后企业权益以外的其他资产，不高于所支付权益面值（或所付股本账面价值）的20％。合并后的企业可能不确认所有资产转让的收入或损失，也不计算所得税。合并前的所有企业所得税事项均由合并企业承担。前一年的亏损未超过法定赔偿期限的，合并后的企业可以继续使用弥补与合并企业在次年实现的资产相关的收入。在所有情况下，如果我们不能系统地理解和全面地掌握和使用它，就很容易彼此看不见，从而导致税收筹划失败的风险。
3.商业风险。税收筹划是一项合理且合法的预先计划行为，具有高度的计划性和前瞻性。实践证明，企业预期的经济活动变化对税收筹划的利益影响更大，有时直接导致税收筹划的失败。因为税收筹划的过程实际上是选择税收政策差异的过程。但是，无论差异如何，都应在一定的前提和条件下确定，即企业未来的生产经营活动必须符合所选税收政策要求的特殊性。这些特殊性在为企业提供税收筹划的可能性的同时，也对企业业务活动的某些方面（业务范围，业务地点，营业时间等）带来了限制，从而影响了企业自身的业务活动。灵活性。如果经济活动本身在项目投资后发生变化，或者对项目预期经济活动的判断是错误的，则很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件，这不仅不能达到目的。减轻税收负担，也可能增加税收负担。为了引导外资，我国现行税收制度对生产经营期限在10年以上的生产型外资企业实行“两减三减”的优惠所得税政策。但是，如果生产性外国企业也从事非生产性业务，并且该非生产性业务的收入超过该业务总收入的50％，它将失去“生产性”企业的资格，并且不再具有能够享受这项税收优惠政策。例如，一家合资电子设备厂是一家生产企业，仍在免税期内（减半征收15％）。由于产品销售不佳，它从其他制造商那里购买了其他电子组件进行组装。他从事生产性生产和非生产性组装业务。如果企业的零件装配业务在当年大于其总业务收入的50％，则即使该企业仍处于免税期之内，也仍然不能将其减半，并且只能按30％的税率缴税。可以看出，为享受“两免三减”的优惠所得税政策，企业在对这两项业务进行投资选择时，应将非生产组装业务的规模控制在生产经营范围内。在这一年。但是，在市场经济体制下，企业的生产经营活动不是一成不变的，必须随着市场的变化和企业战略管理的要求进行相应的调整。因此，业务活动的变化始终会影响税收筹划计划的实施，并且公司必须面对可能出现的风险。
4.执法风险。