税收筹划方面给公司的建议,税收筹划方面降本增效

提问时间：2020-04-26 00:14

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admin 2020-04-26 00:14

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税务筹划案例题解析

是这样的。

1。您所谓的免税收入未指定哪种税种。如果是免增值税收入，则不能扣除此收入，必须添加并声明。如果是所得税免税收入，则可以抵扣这500万元。根据税法的规定，“居民企业年技术转让收入中不超过500万元的部分免征企业所得税；不超过500万元的部分减免企业所得税。所得税”;同样的减少是基于收入350万元。

2。对于技术改造，成本可以按支出的150％进行计算和申报，因此500万元可以计入750万元的无形资产中。因此，今年的摊销额为120万元

3。薪金税要求只能扣除1000，但实际扣除额为1100。所以100万元是不合理的。这100万元可以根据当地法规转移给员工，以提供公积金的10％。在这种情况下，1000的10％就是100，因此以合理的方式扣除了1100万元。

4。根据税法，广告费不得超过收入的15％。因此，收入是6200万元（含免税）6200 * 15％= 930万元，实际支出是1000万元，所以70万元是不合理的，所以公司要存钱，力争存70万元人民币明年的费用，以便可以合理扣除

5。在“业务费用”项下直接捐赠给农村小学教学楼项目是不合理的。根据税法，可以扣除通过中介机构捐赠的捐款，因此公司应通过类似于红十字会的捐款，福利基金会和其他非营利性中介机构捐款，以便可以合理扣除

而已

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加强完善税收筹划工作的建议有哪些

企业确定税收筹划计划时，需要综合考虑采用税收筹划计划是否可以为企业带来绝对的利益。同时，还必须注意与税收筹划工作有关的其他问题。要提高其水平，请提出以下建议：

（1）税收筹划应注意预防风险

从目前的中国税收筹划做法来看，纳税人通常认为，只要进行税收筹划，税收筹划就可以减轻税收负担并增加税收，而很少考虑甚至根本不考虑税收筹划。的风险。实际上，否则，税收筹划与其他财务决策一样，既有好处也有风险。

1.税收筹划是主观的

纳税人应努力提高其主观判断能力。如果他们犯了错误，他们将使税收筹划演变为逃税和避税。

2.税收筹划是有条件的

所有税收筹划计划都是在一定条件下选择和确定的，并且也在一定条件下组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面：一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动。第二是外部条件，主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策在不断发展。如果条件发生变化，则原始税收筹划计划可能不适用。原本合法的东西甚至可能变得非法。税收筹划也将失败。

3.双方之间的税收筹划存在差异

税收筹划方案是否符合税法的要求，是否会成功以及是否会为纳税人带来税收优惠，在很大程度上取决于税务机关对纳税人的税收筹划方法的确定。。

4.税收筹划本身就有成本

任何业务决策活动都有两个方面：一方面，它为运营商带来了经济利益；另一方面，它为运营商带来了经济利益。另一方面，决策和计划本身也需要执行成本。税收筹划虽然可以减轻税收负担并为纳税人带来税收优惠，但也需要纳税人支付相关费用。为了执行税收筹划，纳税人必须研究现行的税收法律和政策，组织有关人员的培训或委托税务机构等，所有这些都产生费用。如果纳税人的税收筹划成本小于实施税收筹划带来的增加收入，则税收筹划成功；并且一旦纳税人的税收筹划成本大于计划收入，即使税收负担大大减轻，税收筹划仍然这是一个失败的计划，不值得损失。

（2）为确保营业税计划的标准化和合法化，只有标准化的税务计划才能降低风险和增加收入

只有合法的税收筹划可以受到法律的保护，并且税收筹划提供的税收计划符合受法律支持的立法精神。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走标准化和合法化的道路。首先，有必要建立确定税收筹划合法性的标准。该标准的范围从行业惯例的形成到逐步合法化。最后，相关法律法规明确规定了法律计划，避税和逃税的性质；为明确各方的权利，义务和责任，纳税人作为计划计划的使用者和利益的直接受益人，应对计划中涉及的法律问题承担全部责任，计划的提供者应遵守严重的行业惯例标准违反法律或应受到法律制裁；再次，要加强税务代理行业的标准化和法制化，建立规范的业务标准和监督机制。

（3）要正确定义和评估税收筹划的绩效，只有正确的评估标准才能激励规划人员在税收筹划活动中取得最佳绩效

在评估税收筹划的效果时，我们应注意以下问题：首先，税收筹划的重要性不仅反映其自身绩效的规模或水平，而且还有助于整体市场法人顺利实现和有效维护财务目标，即市场上法人主体，不能仅仅为了减轻税收负担而追求减轻税收负担；第二是税收筹划活动的明确执行，这并不直接等同于其对财务目标的贡献，以及在做出正确的结论之前，有必要充分考虑并调整与损益因素相关的各种机会。

要组织和评估税收筹划活动，我们不仅应完全依靠市场法人的内部秩序来进行正常的财务管理，而且还应严格遵循税收筹划的相对独立的行为特征，使税收筹划活动和正常经营财务管理的特殊性流程的一般性有机地集成到了最大化法人在市场中的利益的财务目标中。

（4）税收筹划对决策者的素质和行为守则的要求

如果市场上的法人实体想要成功地执行税收筹划，则他们必须建立现代的税收筹划运作系统，并要求决策者具有财务管理素质和行为准则：

1.具有一定的法律知识，可以准确掌握合法性和非法性的要点；

2.能够洞悉经济发展趋势和税收的立法目的，并在有效控制各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织各种融资和投资分配命令；

怎样发挥财务管理在企业降本增效中的作用

1.现代企业制度与财务管理

现代企业制度和财务管理是社会生产力发展的结果，这种生产力起源于十五和十六世纪的地中海沿岸。随着股份制公司的兴起，企业财务管理作为企业的组织形式而诞生，但在现阶段，财务管理仍只是企业管理的一个附属部分，没有自己独立的功能体系。同时，在企业管理中，财务管理缺乏理论和实践经验。这个阶段是公司财务管理的萌芽期。

中国在企业管理和财务管理方面的发展相对较晚，在此过程中也走了弯路，付出了很多成本。在计划经济时期，中国的企业管理和财务管理都采用按劳分配的原则来实现收入分配，而不是经济利益目标。但是，改革开放后，随着市场化的不断发展，财务管理逐渐受到重视，尤其是近年来，财务管理在企业管理中逐渐发挥着越来越重要的作用。

其次，企业成本控制的重要性

1.企业成本控制是企业生存和发展的保证。

表面上，成本是企业运营和管理的负担，但深入分析，成本是企业生存的有益保证。企业的成本决定了企业的市场价格。因此，企业要在市场经济中保持一定的市场和地位，就必须制定明确的成本控制方向和目标，通过各个环节大幅度降低成本，努力提高产品质量和服务水平。。由此可见，成本控制是企业生存和追求进步的保证。

2.企业成本控制对企业决策有影响

企业要想在市场经济中获得经济利益和竞争力，就必须顺应市场经济发展趋势，积极制定正确有效的生产和经营决策。同时，由于成本是影响公司生产决策，决定公司市场价格水平的主要因素，因此，企业的成本控制对公司的巨额收益有一定的影响。

3.企业成本控制是企业薪酬生产的标准

在企业的日常管理中，企业不仅是自负盈亏的生产者，而且还是经营者。由于其生产损失全部来自其自身的生产结果，因此需要依靠销售收入进行补偿，而成本只是补偿份额大小的一种度量。因此，公司在产生销售收入时，应首先分配成本部分以补偿生产和运营过程中的各种损失。只有这样，资金才能大量流通。

第三，企业降低成本和提高效率的现状和问题

降低成本和提高效率是一种切实可行的方式来降低企业的各种运营成本，以使企业获得企业的最大经济利益。在降低成本和提高效率的工作中，由于一些企业的理解和实施中存在的各种问题，企业常常无法达到降低成本和提高效率的预期目标。结合当前中国企业降低成本，提高效率的现状，主要存在以下问题。

1.关于企业降低成本和提高效率的知识不足

在中国企业运营期间，许多企业经常盲目地降低成本，并为此采取了许多管理措施，这严重影响了企业产品的内部服务水平；现象。大多数公司在成本控制方面也落后，并且在理解上存在偏差。从传统意义上讲，公司通常通过努力避免产生一定的费用来降低成本。尽管企业的这种做法在一定程度上实现了节省和节省，但是当企业降低成本时，为了实现其目标，他们一定不能忽略它们。