税收筹划是指在国家税收法规和政策允许的范围内，通过对商业，投资和财务管理活动的初步规划，尽可能减轻税收负担，以获得税收优惠。
税收筹划具有以下特征：合法性，可预测性，选择性，获利能力
企业税收筹划的最终目标是实现合法的税收节省和增加收入，并提高经济效率。
税务筹划
在新的公司所得税法的应用中，如何享受各种税收优惠对您的企业而言是合理的节省税款的方式
（1）行业和业务结构分析，税负计划和运营指南
（2）采购，生产，销售和仓储文件流程的规划，咨询
（3）企业增值税专项规划
（4）公司收入理论特别计划
（5）公司税收风险评估
1.税收筹划的概念由于税收筹划是一个相对较新的概念，当前对税收筹划的定义并不统一，但其含义基本相同：税收筹划是指纳税人为减轻税收负担和实现零税收风险而做出的努力。 。在税法允许的范围内，目的是预先安排各种活动的过程，例如企业的业务，投资，财务管理，组织和交易。节税计划是税收计划的一种形式。纳税人是指纳税人按照税法规定的优惠政策采取法律手段，并在最大程度上使用优惠条件，以实现减轻税收负担的合法经济行为。筹款方案的逃税方法，是指使用某些筹款技术使企业获得最大利润并减轻税收负担的方法。筹资方案的避税措施主要包括两部分：筹资渠道的选择和偿债方法。税收筹划是一系列税收技术的总称，其目的是最大限度地提高纳税人的合法税收权益。为了达到节省税金的目的，纳税人应在经营和会计的各个方面充分考虑税收因素，例如融资和投资方式，收入分配形式和组织形式，并实施事先的技术税收筹划。2.税收筹划的特点：（1）税收筹划的目的明确。税收筹划是要同时实现两个目标：减轻税收负担，实现零税收风险。如果企业在进行税收筹划活动后没有减轻税收负担，其税收筹划将失败；但是，如果企业减轻税收负担，税收风险大幅增加，其税收筹划活动也将失败。（二）体现了税收筹划的手段。税收筹划要求企业在税收法允许的范围内，为经营，投资，财务管理，组织和交易等各项活动事先作出合理安排。显然，税收筹划是企业最基本的经济活动之一。
[编辑本段] 3.税收筹划的主要内容
（1）避税计划：指纳税人使用非非法手段（即符合税法规定但实质上违反立法精神的手段）利用漏洞和缺口的计划。在税法中获得税收优惠。税收筹划既不是非法的也不是合法的，与不遵守法律的纳税人的逃税本质上是不同的。国家只能采取反避税措施对其进行控制（即不断完善税法，填补空白和堵塞漏洞）。（2）节税计划：是指纳税人在不违反立法精神的前提下，充分利用税法，减免税等固有的一系列优惠政策。安排达到少交税或不交税的目的。（3）转移计划：指纳税人通过价格调整将税收负担转移给他人以达到减轻税收负担目的的经济行为。（4）实现零税收相关风险：意味着纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，充分，并且没有税收处罚，即没有风险。或税收风险最小一种可以忽略的状态。这种状态的实现虽然不允许纳税人直接获得税收优惠，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。例如：《土地增值税新政及应对策略》内容介绍：1.土地增值税规划的基本思想是控制增值税率，通过控制土地增值税来降低适用的土地增值税率。增值率。2.土地增值税计划可以从六个方面着手。3.以委托建设的形式开发项目，不仅可以减少房地产土地增值税，而且可以使合作伙伴受益，实现双赢。4.在规划施工阶段的土地增值税时，利用房地产的定位大惊小怪通常可以取得多种效果。5，房地产企业在销售阶段规划土地增值税时，可以削减增值税额度，以降低增值税率。6.如何设定销售价格，以使土地增值税处于临界点并同时实现利润最大化？李明军使用数据模型使您一目了然。7.对于正在建设中的项目，例如出售兰威大厦，支付土地增值税最经济有效的方式是什么？四种方法供您参考。8.在物业管理阶段，房地产企业可以通过建立一家物业管理公司，使用节税政策节省税款。
[编辑本段] 3.税收筹划的方式
（1）选择低税收负担计划。也就是说，在多种税收方案中选择低税收负担意味着选择低税收成本。税收期的停滞等同于企业在滞后期内获得与停滞税相等的政府无息贷款。四，税收筹划的意义（一）有利于企业经济行为的有效选择，增强企业竞争力。。1.有利于增加企业可支配收入。2，有利于企业获得递延所得税的收益。3.有利于企业做出正确的投资，生产和经营决策，并获得最大的税收优惠。4.对企业减少或避免税收处罚很有帮助。（2）有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国民收入。1.有利于国家税收政策法规的实施。2.有利于增加财政收入。三是增加国家外汇收入。4.有利于税务代理业的发展。
1.中国现行税收筹划的核心作用
（1）税收筹划可以促进税收法律法规的“可持续发展”
在一定时期内的制度安排决定了人们的行为方式，不同的制度安排将导致不同的利益安排。税法作为实现国家权利意志的手段，将不可避免地在其立法中反映出该国促进整个社会和经济运行的指导意图，主要体现在公平税负原则下的税收优惠政策中。 ，这将不可避免地导致税法不统一。此外，税收法律制度将存在各种难以克服的缺陷，即真正的缺陷或不合理的缺陷。例如，现阶段我国税法规定的漏洞是：税法规定过于具体，致使某些应税行为超出了税法规定；税法规定不明确，缺乏可操作性；税法规定不一致；涉嫌滥用。
1。税收筹划在很大程度上是利用税法中的漏洞或盲点来达到筹划的目的。税收筹划及时发现了税法的不成熟领域。在利用税法漏洞为企业谋取利益的同时，也向税务机关展示了税法的缺陷。国家立法和税收管理应权衡利弊，并通过法律程序采取一系列的修正，补充调整和其他改进措施，以促进税法的不断完善和完善。结果，税收筹划在完善税法，促进税法的可持续发展以及提高体制安排的经济效率方面发挥了作用。
2。纳税人实现税收合规性取决于纳税人的法律意识和法律知识。如果纳税人希望获得减税的好处并且不违反相关税法，则必须随时随地熟悉并密切注意国家。引入新的税收法规和最新的税收政策。一旦税法发生变化，税收筹划的主体应调整相应的选择并采取行动，寻求利益，避免受到伤害，并将税收意图迅速纳入企业经营过程。从这个角度来看，税收筹划有利于促进税收。法律的掌握和实施将更好，更快地实施税收法律法规。
（2）税收筹划可以促进国民经济的“可持续发展”
税收筹划在很大程度上使用了各种国家税收优惠政策来做出投资融资决策，企业制度改革和产品结构调整。它也逐渐客观地在国家税收的经济税收中发挥作用优化产业结构和生产力布局的道路反映了国家的产业政策，有利于促进资本的有效流动和资源的合理配置。在市场经济条件下，以利润为导向的资本的特征使其流向具有较高利益的行业或部门。资本的流动实际上代表了它在整个社会中的合理配置。资源流向标准化管理，规模化的企业，以实现规模经济并实现整个社会资源的优化配置。因此，可以说，税收筹划突出了纳税人在这一过程中的经济权利的行使，最终有利于资本向企业的高效流动和规范化管理，从而优化了纳税人的分配。社会资源，提高社会整体利益。从而促进社会财富的“可持续发展”。
（3）税收筹划可以实现环境改善与经济的“和谐发展”
税收制度结构和税收优惠政策对经济调节的重要方面体现在指导产业结构调整，从而优化生产要素的最优配置和合理流动，而纳税人在税收筹划中的动机和行为是最重要的。宏观税收监管功能。必要条件。在我国现阶段，持续的高速经济增长是以高投资，高消费和牺牲子孙后代利益为代价的。经济发展，人民需求，自然资源与环境之间的矛盾越来越明显。