（1）有利于企业经济活动的有效选择，增强企业竞争力
1.有利于增加企业的可支配收入。
2.企业获得延期纳税的好处。
3.有利于企业做出正确的投资，生产和经营决策，并获得最大的税收优惠。
4.对企业减少或避免税收处罚很有帮助。
（2）这有助于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用并增加国民收入。内容
1.有利于国家税收政策法规的实施。
2.有利于增加财政收入。
3.增加国家外汇收入是有益的。
4.有利于税务代理业的发展。
希望我能为您提供帮助，如果您感到麻烦或想了解更多信息，请随时与我们联系
1.对于企业而言，税收筹划的意义
税收筹划有利于实现公司利益最大化的目标。
税款可以视为营业费用，是公司净利润的扣除额。如果企业在不违反法律的前提下不交税或少交税，则意味着少量支出将获得相同的法律认可和国家法律保护。
税收筹划主要是计划资本过程。这取决于财务会计。为了进行税收筹划，有必要建立健全财务会计制度，规范会计管理，使业务管理水平不断跃上新台阶。
高素质的财务和会计人员，标准化的会计系统以及真实可靠的会计信息是成功进行税收筹划的条件。创造这些条件的过程也是不断提高企业管理水平的过程。
2.对于政府来说，税收筹划的意义
税收和税收是政府调节经济的重要杠杆。
由政府根据市场法制定的政府的产业政策，产品政策，消费政策，投资政策等都完全反映在税收法规中。
1.税收筹划在投资活动中的应用
企业投资主要是为了企业的生存和发展，以扩大企业的资产价值，增强企业的综合实力。根据投资对象，公司投资可分为直接投资和间接投资。直接投资一般是指对经营性资产的投资，即通过购买经营性资本品并建立企业，对被投资企业进行实际控制，取得经营性利润。间接投资是指对股票或债券等金融资产的投资。
直接投资的税收筹划。直接投资最重要的是考虑企业所得税的税收待遇。中国的企业所得税制度提供了许多优惠税收待遇，包括优惠税率和税收减免。例如，位于国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业的企业所得税税率为15％。其他包括第三产业，“三个废物”利用企业以及在“老，年轻，边境和贫困”地区的新机构。企业等存在企业所得税优惠待遇的问题。投资者应综合考虑目标投资项目的各种税收处理方式，进行项目评估和选择，以获取最大的税后投资收益。
间接投资的税收筹划。在间接投资中，投资者关注投资收益的大小和投资风险的水平。根据具体的投资对象，间接投资可以分为股票投资，债券投资和其他金融资产投资。这些投资可以根据证券的特定类型进一步划分。在每种特定的投资方法下获得的投资收益的税收处理是不同的。例如，企业收到的股息收入必须按照有关规定征税，而国库债券的利息收入可以在计算应纳税所得额时扣除。这样，在投资间接投资时，除了投资风险和投资收益等因素外，还必须考虑相关的税收法规，以便充分权衡并做出合理的决定。
2.税收筹划在生产和商业活动中的应用
企业必须在生产和经营活动中依法缴纳各种税款。生产经营过程中的税收筹划主要包括以下几个方面：税收政策的实施应有所突破，税收减免政策应得到充分利用。例如，对于新成立的初创企业和产品创新，国家已给予税收优惠。企业可以努力进行产品创新以减少税收。新企业还可以控制初始生产产量，并通过适当的控制来增加广告费用和分担启动费用，推迟年度利润减免税减免；另外，根据税法，企业支付给残疾人的工资可以按照支付给残疾人的工资的100％扣除，企业可以适当地安置残疾人，降低企业的利润。降低税收。
完全应用审慎的会计准则。根据规定，公司可以计提减值（减少）准备金，包括应收坏账准备，库存折旧准备金，固定资产减值准备金和无形资产减值准备金。企业必须认真计算并正确执行以上准备工作。应合理预期可能发生的费用或损失，应合理估计负债，并及时处理损失。此外，要及时处理公司账簿上的财产损失，并按照规定转为支出或非经营性支出。
严格区分各种费用的范围，并根据会计制度，尽可能将各种费用记为费用而不是资本化。包括当期损益的研发费用在内，采用一次性摊销法，摊销法等推广低价易耗品，有效减少当期损益，减少所得税费用。
根据新的会计准则和税法，对于固定资产的使用寿命和估计净残值没有明确的具体规定。这样就达到了节税的目的。
税收筹划是指纳税人在税收法律，政策允许的范围内，预先计划和安排企业的业务，投资，财务管理，组织和交易等各项活动，以减轻税收负担，实现经济效益最大化。活动。对于追求经济利益最大化的公司，理所当然的是选择最佳的税收计划。但是，并非所有好的计划方案都能达到预期的效果，税收筹划的成功受到多种因素的影响和制约。主要包括以下因素：
首先，税收制度因素
企业在计划中使用税收制度因素时应注意两个原则：1.合法和合理的原则。税收筹划是纳税人在不违反法律的前提下巧妙地安排纳税行为。税收筹划不仅必须符合税法的规定，而且还必须符合国家政策指导。纳税人应正确理解税收政策规定，贯彻税收法律精神，在税收法律法规允许的范围内进行税收筹划；否则，税收筹划将变得非法。2.动态。从完善法律制度的角度出发，税法不断完善和完善，随着税法制度的完善，纳税人可以使用的税法漏洞将减少。从宏观调控的角度来看，社会经济环境的变化将导致宏观政策取向的转变。公司可用于税收筹划的税收政策的重点也会发生变化，税收筹划会不时发生变化。当前，中国正在酝酿新一轮的税收改革。税制将朝着“简化税制，扩大税基，降低税率，严格征管”的目标发展。税收改革计划也即将出台。企业应密切注意制度变化，做到及时对策。
第二，执法因素
中国人口众多，面积大，经济条件复杂，税收征管人员众多，业务素质参差不齐，导致税收政策法规实施的差异，也为税收筹划提供了可利用的空间。主要表现在：1，酌处权。中国税法通常对特定的税收事项具有一定的灵活性，即在一定范围内，税务人员可以选择特定的征收和管理方式。例如，税收征收管理方法规定，税务机关可以根据纳税人的具体情况采用税收征收方法。征税方法包括定期配额，审计征税，核查征税，检查征税等。纳税人将被处以逃税50％以上至不到5倍的罚款，等等。2.收集和管理水平。由于税务人员的素质参差不齐，税收政策的执行会有客观的偏差，主要是在对政策的理解，实施方法以及执法的公正性方面。3.监管机构之间的不和谐。税务机关与其他工商行政管理部门之间缺乏沟通，国家税收与地方税收之间缺乏信息交换，税收征管机构内各个职能部门之间缺乏协调。
企业在税收筹划中使用税收差异的最重要要求是良好的沟通技巧。首先是获得税务管理人员对税收筹划计划的批准。由于执法上的差异，即使是法律规划计划也可能成为一纸空文。二是依法合理地争取税务部门制定有利于企业的具体征收管理办法。例如，即使企业发生税收违规，税务部门也会根据纳税人过去的良好税收记录实施最低罚款标准。第三，公司必须具有全面的协调和沟通技巧。不仅要与税务部门沟通，还要加强与经济管理部门的联系。
第三，财务管理因素
在公司税收筹划的运作中，需要一些基本的财务处理技术，包括合理安排收入确认时间以延迟纳税，选择合理的成本定价方法以减轻税收负担，以及对企业的费用扣除。最大化成本分类计划与筹款计划评估的成本效益比较等这些技术是通过企业的财务处理水平实现的。例如，在企业所得税的税前扣除范围内，可抵扣费用包括商务娱乐，商务推广费，会议费，佣金等，其中商务娱乐不超过1500万元。‰应计，超出部分应计为3‰。会议费用只有在有合理证明的情况下才能在税前全额扣除。佣金和业务推广费也按特定比例在税前扣除。年底结算时，支付超过税法允许比例的企业应调整应纳税所得额。如果财务人员在日常会计中合理合法地将支出分类，以使支出符合条件并分别记录在不同的明细账中，以避免所有支出都计入“业务招待”明细账中，则扣除应该扣除和税收最大限度地减少预扣，以减少应税收入。
当企业使用此因素进行税收筹划时，企业的财务会计人员和其他业务人员应具有法律，税收，会计，财务和财务等各个领域的专业知识以及能力协调计划，否则即使迫切需要进行计划，也很难制定具体的行动计划。为此，企业管理人员应加强业务学习，积极了解各项经济法律法规和经济运行规则，提高自身素质，提高企业管理水平。同时，企业在进行税收筹划时，应征求税务专家的意见，加强与中介专业机构的合作，提高技术含量，使筹划方案更加合理规范，以减少税收筹划的风险。
第四，企业计划目标因素