税收筹划机制研究_参考文献,税收筹划基本步骤

提问时间:2020-04-25 00:01
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admin 2020-04-25 00:01
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税收筹划的相关参考文献

[1]万志宏。加强税收征管计划,促进企业利益[J]。公用事业会计,2006,(04)。

[2]颜双标。搞好税收筹划,使百强企业价值最大化[J]。云南地税,2006,(06)。

[3]张应福。企业税收筹划问题研究[J]。企业经济学,2007,(10)。

[4]李宝峰。中小企业税收筹划的实践分析[J]。企业家的半月刊(理论版),2007,(10)。

[5]陈爱云。企业税收筹划的应用[J]。经济学家,2007,(02)。

[6]赵锡海。企业税收筹划的现状分析及对策[J]。经济论坛,2007,(03)。

[7]秦新梅。浅谈企业税收筹划的应用[J]。商业状况(教育知道经济研究),2007年,(02)。

[8]谭应燕。新所得税法下的企业税收筹划[J]。现代商业,2007,(29)。

[9]赵静。中国税收筹划的现状与可行性分析[J]。内蒙古公路统计,2007,(05)。

近年税务筹划方面的参考文献有哪些?

[1]宋霞,税收筹划,立信会计出版社。

[2]郭立美,《中国财政税收管理体制的创新对策研究》。金融与经济学(学术版),2013年。(22)。

[3]国家税务总局《中华民国消费税暂行规定》。 1993.12.1。

[4]张应红,企业财务集中核算模式下的税收风险与对策[J]。会计之友,2012(12).117-119。

[5]哥迪,避税法律分析[J]。会计之友,2013年(26)。 6-9。

[6]谢颖,从白酒公司的反避税管理中讨论了税收筹划的原则[M]。科技致富指南,2014年,(08)

[7]黄启璞。何立贤,白酒生产企业消费税税收筹划方案研究[J]。金融经济,2013,(08)。

[8]林洁,中小型白酒企业的营销管理模式分析-以Lu州中小型白酒企业为例[M]。购物中心现代化,2012,(36)

[9]温慧媛。张素梅魏敏,谈企业税收筹划[J]。企业研究,2014,(05)。

[10]林进,关于企业税收筹划内部控制设计的讨论[J]。会计师,2013,(23)。

税收筹划的相关参考文献

提供一些有关税收筹划的参考资料。

[1]万志宏。加强税收筹划,促进企业利益[J]。公用事业会计,2006,(04)。

[2]颜双标。做好税收筹划,使企业价值最大化[J]。云南地税,2006,(06)。

[3]张应福。企业税收筹划研究[J]。企业经济学,2007,(10)。

[4]李宝峰。中小企业税收筹划的实践分析[J]。企业家的半月刊(理论版),2007,(10)。

[5]陈爱云。企业税收筹划的应用[J]。经济学家,2007,(02)。

[6]赵锡海。企业税收筹划的现状分析及对策[J]。经济论坛,2007,(03)。

[7]秦新梅。企业税收筹划的应用探讨[J]。商业状况(教育与经济研究),2007,(02)。

[8]谭应燕。新所得税法下的企业税收筹划[J]。现代商业,2007,(29)。

[9]赵静。中国税收筹划的现状与可行性分析[J]。内蒙古统计,2007,(05)。

[10]邵苗苗,徐振华。中小企业税收筹划分析-有效规避税收筹划风险[J]。辽宁行政学院学报,2007,(11)。

税务筹划的基本步骤

精通相关法律法规

了解法律精神

税收筹划的一项重要的前期工作是掌握相关法律法规,了解法律精神并掌握政策标准。无论是为企业服务的外部税收筹划者还是企业本身的内部税收筹划者,在着手进行税收筹划之前,首先应学习并掌握国家税法的精神,并寻求税务机关的帮助与合作,特别是实施跨国税务筹划人员还必须熟悉有关国家的法律环境。对于每个具体的经营计划委员会,纳税人应了解所设计法律法规的细节。

了解税务机关对“合法合理”税收活动的定义

税收筹划的另一项重要准备工作是了解税务机关对“合法合理”税收的法律解释和执行惯例。但是不同的国家对“合法和合理”有不同的法律解释。就中国的税收执法环境而言,由于缺乏可行的税法一般原则,法律规定也存在一定的操作缺陷,税务机关具有相当大的“自由裁量权”。因此,在中国,熟悉税收执法环境非常重要。要了解税务机关对法律标准的定义,您可以从以下三个方面着手:

(1)了解《宪法》和现行法律的“合法合理”范围。

(2)掌握行政和司法当局对“合法和合理”的法律解释的规模。

(3)掌握税务机关组织和管理税务活动以及裁定税法纠纷的规模。

了解纳税人的情况和要求

真正开始进行税收筹划的第一步是了解纳税人的状况和纳税人的要求。纳税人分为公司纳税人和个人纳税人,不同公司和个人的情况和要求也不同。

企业纳税人的税收筹划需要了解以下方面:

(1)企业组织形式。

(2)财务状况。

(3)投资意向。

(4)对待风险的态度。

(5)纳税历史。

针对个人纳税人的税收筹划,要了解的主要内容包括:

(1)出生年份和月份。

(2)婚姻状况。

(3)儿童和其他支持人员。

(4)财务状况。

(5)投资意向。

(6)对待风险的态度。

(7)纳税历史。

此外,有必要了解纳税人的要求,例如增加短期收入或长期资本增值,还是同时增加短期税收和要求增加长期税收,术语。

签订委托合同

税收筹划的一般步骤是,在收到委托单位的申请后,受托人进行初步谈判,然后澄清税收筹划的目标,进行现场调查,收集信息,然后综合考虑自己的意见。业务能力决定接受佣金,如果接受,则需要签订佣金合同。

税收筹划合同没有固定格式,通常包括以下内容:

有关委托人和代理商的一般信息。

一般。

委托事项。

商业内容。

薪酬和计算方法。

税收筹划成就的形式和归属。

保护客户的权益。

保护规划者的权利。

签名并盖章。

合同签订的日期和地点。

制定并实施税收筹划计划

税收筹划的主要任务是根据纳税人的要求和情况制定税收计划。计划者需要考虑各种因素,尽可能详细地制定税收计划草案,包括:税收计划的具体步骤,方法和注意事项;税收筹划所依据的税收法律法规;以及税收筹划过程中的潜在风险等。。拟定计划草案的过程实际上是一个操作过程,包括以下内容:

分析纳税人的业务背景并选择一种节税方法。

进行法律可行性分析。

计算应纳税额。

分析各种因素的变化。

敏感分析。

控制税收筹划计划的运作

税收筹划可能需要很长时间。计划实施后,计划人员需要通过某些信息反馈渠道定期并定期了解税收计划的实施情况,纠正与计划的偏差,并根据新的该情况将修改税收计划计划,以使计划的预期收益最大化。