所谓的“避税天堂”是因为英属维尔京群岛对公司的设立和监管非常宽松，在那设立公司几乎没有税收负担。
1.避税天堂的主要特征包括不透明的财务信息和税收系统，极低的税率甚至不征税，这为其他国家和地区的公司，组织和个人提供了避免税收和洗钱以及破坏国际金融体系的稳定等待。
2.避税天堂主要包括瑞士，列支敦士登，安道尔和摩纳哥。
3.低税甚至免税政策已使瑞士和列支敦士登等国家吸引了大量的国际资本注入（无论这些资本是否合法）和广阔的旅游市场。这弥补了由于低税率和免税政策而造成的财政收入损失。
据国际货币基金组织前总裁米歇尔·坎津（Michelle Kantsu）称，洗钱额占世界GDP的2％至5％，即至少6000亿美元。在某些国家，这些非法收益可能超过政府预算，从而导致政府失去对经济的控制。
尽管现代金融系统促进了合法交易，但它也使犯罪分子可以通过个人计算机和卫星天线引导巨额资本周转。由于洗钱在一定程度上取决于现有的金融体系和金融运作，因此犯罪分子选择洗钱的方法完全取决于他们思想的灵活性。货币兑换，证券交易所，黄金交易商，赌场，汽车经销店，保险公司和贸易公司都被用作洗钱渠道。此外，私人银行设施，海外银行业务，空壳财团，自由贸易区，电汇系统和贸易融资也可以涵盖非法活动。犯罪分子甚至可以通过这些非法活动来操纵金融系统。
美国国务院最近发布了一份有关“全球预防毒品和洗钱战略”的报告。土耳其，希腊，俄罗斯和塞浦路斯被认为是世界上四个最大的洗钱中心，也是世界上洗钱最猖place的地方。
土耳其位于欧洲和亚洲的交界处，是美国在全球四个最大的洗钱中心中排名第一的国家，是东方毒品进入西方市场的主要渠道之一。尽管土耳其经历了历史上最严重的经济危机，但去年缉获的昂贵药品（例如可卡因和海洛因）的数量仍大大增加，甚至出口到了邻近的中亚和跨高加索市场。活动猖ramp。
前苏联解体后，前苏联的走私，毒品贩运和武器贩运等犯罪活动猖ramp，为罪犯洗钱提供了难得的土壤。根据俄罗斯有关部门的统计，仅在2000年，俄罗斯的非法金融活动总额就达1000亿美元。为此，俄罗斯总统普京特别要求去年八月颁布一项新法律，以打击非法洗钱活动。根据新法律，当所有俄罗斯银行的交易额超过600,000卢布（折合19,500美元）时，必须通知新成立的金融监督委员会，包括帐户所有人的姓名，税号和地址。
实际上，除了美国指定和批评的国家以外，世界各地还有许多洗钱犯罪据点。例如，瑞士也被称为“国际洗钱天堂”。瑞士银行界最近的一项调查显示，瑞士仍然是“金融天堂”，世界各地的富人都在这里存放大量金钱。在瑞士暴露的最新重大洗钱案涉及尼日利亚前总统萨尼·阿巴查。瑞士联邦银行委员会确定，瑞士信贷银行和其他几家瑞士银行接受了来自Abacha及其家人的非法资金作为合法存款，总计6.6亿美元。由于阿巴查（Abacha）在任职期间严重破坏了国家公共资金，几家瑞士银行承认他们的存款涉嫌洗钱并犯了致命错误。
与其他许多事项一样，美国通常习惯于指责他人并“无视”自己。实际上，正当美国批评其他国家是“洗钱天堂”时，洗钱活动在美国从未停止过。1998年，美国破获了Super Mail Co.，Ltd.的重大洗钱案。该公司总裁因涉嫌为毒品交易商洗钱300万美元而被判入狱46年，这只是近年来美国境内发生的较大规模洗钱案件之一。