在上海注册公司，目前主要的税收优惠是退税。增值税，营业税和企业所得税都有回扣。中国的财政收入形式上分为国家税和土地税。国家税移交给中央政府，土地税属于地方政府的财政收入。增值税是国家税。中央政府将撤回75％的增值税，而只有25％的增值税留给地方政府。那么，上海增值税退税如何返还？上海的增值税税如何在地方政府之间分配？
一，增值税共享系统
在上海注册的公司缴纳的增值税中有25％为上海所有。上海增值税由市政府，区政府，开发区和企业共同使用。
1.市政府增值税份额：
除崇明县外，上海市各区公司缴纳的增值税由市政府按照上海市剩余增值税的40％收取。
2.地区政府增值税份额：
区政府通常会对该区企业支付的上海增值税保留部分的20-40％进行分配。
3.开发区中的增值税共享：
在郊区开发区注册的公司有权分享增值税。开发区通常可以分配上海保留的增值税的10-20％。
4.企业增值税份额：
企业增值税共享，通常称为特惠退税。在上海，只有在开发区注册的公司才能享受优惠的增值税退税政策。上海各个郊区开发区企业返还的增值税差异很大，一般在4-9％之间。
对于在上海地区注册的公司，可以先由街道办事处退税，但自2009年以来，上海取消了城市街道办事处的退税功能。
II。上海开发区增值税退税比例
1.退税额最高的开发区
崇明开发区：增值税通常退还给企业实际缴纳的增值税的7-9％。
2.退税率更高的开发区
金山和奉贤开发区：增值税通常退还给企业实际缴纳的增值税的6-8％。
3.具有一般退税的开发区
闵行，嘉定，松江，青浦和其他郊区开发区：增值税通常退还给企业实际缴纳的增值税的4-6％。
增值税退税应注意的三件事
1.关于退税率的说明：
一些开发区在退税率上玩文字游戏，以吸引投资者注册公司。严格的科学声明应为实际退还给企业的增值税的百分比。一些开发区会说增值税返还给企业的百分比是多少，还是本地收入的百分比是多少？
这里有很大的不同。返还给企业的本地收入的数量，这个“地方”可以指整个上海市的税收收入，也可以指区政府或开发区的税收收入。
2.回扣条件：
一些开发区没有公司退税的条件，退税会立即退还。但是，某些开发区有一些要求，例如在退税之前可以实现多少税收。甚至某些开发区也没有事先告知企业退税的条件，然后告诉企业何时退税。
3.退税的时间和方法：
退税时间通常是每季度一次，有些开发区每月退税一次，而某些开发区每六个月或一年退税一次。退税方法通常直接从开发区转移到公司的基本帐户。
上海公司注册后，有必要在开具增值税专用发票之前申请一般纳税人资格。上海各个地区和郊区开发区的一般纳税人申请政策略有不同。
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正在探索长江三角洲示范区的税收份额？（（））21世纪经济报道2019-04-22 20:31:43
简介：要探索长三角示范区的税收份额吗？
“一方面，这与税收共享有关，另一方面，与投资有关。”曾刚认为，在示范区建设过程中，投资共享和利益共享是“硬币的两个方面”，需要一个制度这也是非常重要的制度探索。
根据《第一份财务报告》，长江三角洲综合开发示范区将迎来一系列体制性突破，目前正在规划中，包括在示范区探索和实施税收制度创新。
据报道，4月16日，上海青浦，江苏吴江和浙江嘉善税务机关联合举办了跨地区税收合作座谈会，三方初步交换了12个合作意向。
根据公开信息，本次论坛中讨论的合作意向中最重要和最核心的是税收转移体系的探索和创新，这是未来示范区建设中利益共享机制的核心。
有望成为第一个探索税收共享的国家
《 21世纪经济报道》记者了解到，在这次跨地区税收合作会议上，三地税务机关就长三角综合开发示范区的首次税收共享探索达成了共识。
根据公开信息，为了促进税收共享模式的创新，示范区将需要建立一个联合税收会议系统以开展税收合作，并组织实施相关税收管理措施，税收服务和信息共享系统。
“在长三角一体化中，财政和税收共享是趋势，它可能是在示范区首次突破。”国家税务总局上海青浦税务局有关负责人在会议上披露，可以将税收优惠除以该地区企业自由流动所产生的存量和增量。
在这方面，浙江大学区域与城市发展研究中心执行主任陈建军认为，当前以税收为核心的利益共享问题已逐渐成为探索该体系的关键。长三角一体化发展的过程。实际问题之一。
“目前，长三角一体化的理论问题已经解决，其余都是非常现实的问题。”陈建军告诉记者，长三角融入国家战略后，目前的体制规划工作已经完成。它基本完成，但涉及实践和实践方面，在许多层面都面临着困难和障碍。
华东师范大学城市发展研究所所长曾刚在接受《 21世纪经济报道》采访时说，实际上，谈论税收共享制度由来已久。之前在长三角地区的尝试仍在继续，但基本上，它基于单个项目的推广。到目前为止，该地区还没有形成体制和系统的计划。目前，所涉及的核心问题是在国家法律层面没有相关规定。
“在示范区探索税收制度创新也是长三角一体化发展的必然。”曾刚告诉《 21世纪经济报道》记者，在示范区探索税收共享，最重要的是解决政策计划。管辖权问题，这涉及上海，江苏和浙江省级机构的突破性问题。
在会议上，苏州吴江区税务局有关负责人在一份声明中说：“该地区的某些工作仍需要在省一级推进。已经进行了相应的沟通，并进一步取得了回报。是必要的。”
投资共享应该放在第一位
在合作会议上，苏州吴江区税务局有关负责人说，关于探索税收共享制度的建议有三点：一是建立合作谈判机制；二是建立合作机制。另一种是建立税收信息的互动共享该机制的平台非常重要，三方批准的信息可以在空间中共享。第三，三个地方的税收服务标准不同，因此税收标准的标准化和统一也迫在眉睫。
上海国际金融与经济研究所的政策研究员Kang Wenjin在接受21世纪经济报道采访时说，良好的财税共享机制可以帮助解决在吸引过程中缺乏税收优惠政策的问题当地城市的投资。订购竞争问题。现在，在实现招商引资的压力下，地方政府具体职能部门可能会在相应的财政税收优惠政策上展开恶性竞争。这为优惠系统套利提供了一些短期资本空间，这不利于吸引真正专注于实际业务的长期资本。
实际上，在长三角综合开发示范区的建设中，探索税收共享体系的另一面是如何共享投资和建设。这可能是在上海，浙江和江苏面前同样重要的讨论话题。
曾刚认为，实际的税收共享问题在示范区的建设中也是一个相对较晚的问题。在早期建设过程中，现在如何“共享”江苏，浙江和上海的基础设施投资体系建设更为紧迫的问题是，通过示范区的建设能否实现系统的突破和两个方面的建设。
《中国商报》最近独家获悉，在这个长三角示范区，将有一系列体制突破，包括行业，市场和政府密切关注的税收制度创新。这是长三角纳入国家战略后的又一重大新闻，上海市委书记李强明确表示，长三角一体化示范区将建立在长三角的交界处。上海，江苏和浙江。
4月16日，在上海青浦，江苏吴江和浙江嘉善三个邻近地区的税务机关举行了跨地区税收合作座谈会，并初步交换了在12个地区的合作意向。
长三角一体化示范区将尝试高标准的一体化。在整合过程中，跨区域投资，企业迁徙以及生态链的共建必然涉及利益机制的重建。详细说明，它将涉及税收的转移和共享，GDP的共享以及补偿机制的建设。
税收转移是利益共享机制的核心。因此，长三角一体化示范区今后在这方面的尝试将有助于打破行政障碍对地区间要素自由流动的限制，从而为该地区带来新的增长动力。
示范区将首先探索税收共享
区域规划，系统优先。长三角综合开发示范区的地位可能相当于“经济特区”在一体化过程中的作用。它将首先尝试跨区域机构创新和政策突破。
目前，在该示范区已达成共识，应首先探索税收共享。此外，政策创新应包括：协调和统一示范区税收政策的适用标准，逐步统一识别违法行为的执法标准和行政处罚标准。
为了促进税收共享模式的创新，示范区所涉地区需要建立联合税收合作会议系统，以组织实施相关税收征管措施，税收服务和信息共享。
国家税务总局青浦区税务局相关负责人透露：“在长三角一体化中，财税分担是大势所趋，可能是第一个突破在示范区。”通过企业在整个地区的自由流动建立股票和增加税收收益的增量将成为可能。
“该地区的某些工作仍需要在省一级进行促进。已经进行了相应的沟通，需要进一步的报告。”苏州吴江区税务局有关负责人表示。
负责人还从三个方面阐述了自己的观点：第一，建立合作和谈判机制；第二，建立合作机制。其次，建立一个互动交流税收信息的平台非常重要。这样，三方批准的信息两者都可以在太空共享。第三，三个地方的税收服务标准不同，因此税收标准的标准化和统一也迫在眉睫。
上海财经大学公共政策与治理研究所副所长田志伟认为，税收分摊更有可能根据税收的“增量”进行调整；从增量调整中发现并克服了一些问题，最后逐步考虑存量，改革将更加顺利。
相关数据显示，2018年青浦，嘉善和吴江的税收总额近1000亿元。根据官方资料，三地已就建立税收合作联席会议制度达成合作意向，并就相互认可信息共享达成共识。
关于信息的相互识别和共享，田志伟解释说：“一方面，税收管理中的信息相互识别可以大大降低管理成本。另一方面，税收信息共享也是未来的综合发展。城市。基础上，将来许多系统将基于共享信息进行决策。 ”
理想情况下，这三个地方应探索建立跨区域股权变更，个人所得税和其他信息交换渠道，以形成联合评估，风险警告以及跨区域运营公司的收集和管理互助。在跨区域迁移的情况下，有必要探讨是否使用“变更注册”而不是“撤销注册”。这样，公司可以在搬出时清算应付税款，滞纳金和罚款，而无需取消清算（税收抵免D（最高级别的纳税人除外）。这样，将进一步简化纳税人迁移程序。
然而，相关地区税务部门的负责人提出了当前的难题：“企业和个人与税收相关的信息中有一部分是私人信息，受政策，制度，制度和其他方面的限制，不能暂时交换了。”
上海青浦区税务局负责人说：“在综合区域的建设中，我们希望通过构建安全，可控制，可验证和可追溯的内部信息交换应用程序来获得税收抵免信息和发票。平台。管理信息，税收风险信息，相关交易信息等
谈判和相互承认是普遍的要求
可以清楚地看到，跨区域快速响应，集成管理和数据平台化将成为长三角税收整合的重点。
在国家发改委于2016年6月发布的《长江三角洲城市群发展规划》中，长三角地区应在充分尊重各方意愿的基础上，研究和探索长三角地区的发展机制。分享产业转移的税收优惠并加强区域税收优惠政策的规范管理，减轻了税收政策的压抑，促进了要素的自由流动。
田志伟说：“从本地的角度来看，企业跨区域运营下税收来源的流失将影响GDP评估。纵观全球发达城市的经济集群，某个地区是生产和外围服务业，GDP但是分布是不同的。如果不能打破对行政壁垒的保护，整合计划将很难完成。 ”
上海社会科学院副院长张兆安在今年的全国人大和政协上表示，他希望中国在长三角一体化发展示范项目中进行多项重载改革试验区域，包括一些在该国没有先例的实验。通过合资在三角形的各个区域中形成的企业的利润可以按股权比例分配，但是税收可以由各个区域共享吗？ ”
从表面上的产业分工来看，长三角呈现出金字塔级的结构：上海是领导者，江苏和浙江是两翼，而安徽是腹地。中国经济体制改革研究会副主席王德培最近写道：“上海有优势，江苏，浙江和安徽各有优势。”具体而言，上海的研发能力和金融市场国际化处于领先地位江苏，浙江和安徽在生物医学，新能源和电子信息方面的竞争力在全国也是首屈一指的。三省一市的产业布局趋于模块化和协调。
“强力联盟”的结果表明，长三角地区一体化产业未来发展的可能性将是：高端制造业，技术创新和资本融资构成了一个铁三角。有竞争力的优势。
在这种情况下，财政和税收共享非常重要。财税合作可以促进快速打破区域间行政保护主义壁垒，在一定程度上有利于形成统一的地方市场。
据报道，国家制定的《长三角一体化发展计划》在长三角示范区有专门的章节。在达成计划纲要之前，政府部门会议（例如跨地区税收合作研讨会）将继续进行。
山东省人民政府
关于深化省以下的财务管理系统
关于改革实施的意见（{}}陆政发〔2019〕2号
所有城市的人民政府，县（市，区）人民政府，省级政府部门，所有直接机构，大型企业以及高等学校：
为了进一步简化省以下的财政分配关系，引导地方加快新旧动能的转换，促进高质量的经济发展，并促进全省基本公共服务的均等化。财务管理体制改革提出以下实施意见。
一，一般要求
（A）指导思想。以习近平新时代的中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二次，三中全会精神，坚决贯彻总书记精神锦屏视察山东重要讲话和重要指示，紧贴重大社会问题矛盾的变化，按照建立现代金融体系的要求，坚持高质量发展，进一步理顺省市财政收入分配制度，优化省以下财政资源配置；市县转移支付制度；深化全省县域财政管理体制改革，进一步加大对财政困难地区的支持力度，加快建立权责明确，财政协调，区域均衡的省市县之间的财政关系，为了创造一个现代时代新的省级建设形势提供了有力的支持。
（B）基本原则。首先是优化财政资源配置。规范财政资源增量分配，在保证各地财政资源稳定的基础上，促进各级和地区之间新财政资源的合理配置，促进区域协调发展。二是明确责任。建立与基本公共服务领域的财政权限和支出职责相匹配的财政制度，规范省，市，县之间的共享方式，保持民生底线。第三是加强激励约束。我们将改善财政分配政策，激励市县，促进高质量的经济发展。第四是要注意总体规划。它不仅与其他领域的改革有关，而且为下一步实施中央财税改革，形成联合改革努力留下了空间。
2.完善省市县财政收入司制度
（1）调整省，市和县的税收共享方法。除了针对石油，电力，公路和铁路的跨区域运营的省级特别税之外，从2019年开始，还将征收市和县增值税，企业所得税，个人所得税和资源税，房地产税，城市土地使用税，土地从2017年开始增加增值税，耕地占用税和契税收入，并对省，市，直辖市（以下简称省财政直辖县）的省，市，县进行了划分比例为20:80。其中，省级分为几个部分，在实施过程中用作城市和县的收入，并受土地征用和管理以及地方支付的约束。
（2）调整省对青岛的财政集中政策。从2019年开始，青岛市省级财政专项资金增加到30亿元，在此基础上，根据当年青岛市财政收入的增长，逐年增加。重点将放在向财政资源和支持薄弱地区的转移支付上。全省区域协调发展。
第三，深化基本公共服务领域的省市县共同财政权力和支出责任划分改革
（1）在基本公共服务区中合理划分省，市，县的财务状况。按照基本公共服务收益范围与政府管辖范围基本一致的原则，逐步将基本公共服务领域的省，市，县财政划分。加强省级财政权力，执行经济法规，维护统一的市场秩序，体现社会公平正义，维护全省经济社会稳定，促进区域协调发展，促进全省基本公共服务均等化。面向基层，数量庞大，与当地居民紧密相关，由市县提供，提供更加便捷有效的基本公共服务的基本公共服务，被确定为市，县的财政权力。对于难以清晰地区分但具有公共需求并有利于促进全省经济与社会协调发展的公共服务，逐渐被定义为省，市，县的共同财政权力机构。
（2）首先将主要的基本公共服务事项列为省，市和县的共同财政部门。根据《国务院办公厅关于印发〈基本公共服务领域中央财政和地方政府共同财政权力司改革和支出责任改革方案〉的通知》（国办发〔2018〕11号）。 6），将涉及群众，人员或群众的基本生活和发展需要。教育，医疗，养老等八个类别的17种主要基本公共服务，应优先考虑，重点放在保护上，应纳入省，市，县的共同财政权限范围。 （（请参阅附件1）。今后将根据国家改革和我省经济社会发展的要求，调整基本公共服务领域的财政共同权限范围。在严格执行国家基本公共服务保障基本标准的前提下，省级统一制定省级基本公共服务保障标准。每个城市可以根据当地情况制定高于全省统一标准的区域性标准，并按照程序事先报省级实施。较高的资金将自行承担费用。
（3）规定基本公共服务区中各省，市，县之间共同承担财政权力支出责任的分配方法。进一步明确17个基本的公共服务等级保证责任，具体分为三类：第一类包括义务教育公共资金保证，对经济困难学生的家庭经济援助，国家中等职业教育助学金，免学费中等职业教育补贴，实施国家高中教育补助，普通高中教育学杂费，城乡居民基本养老保险补贴，城乡居民基本医疗保险补贴，基本公共卫生服务和计划生育补助保障等10项措施项目。实行省级共享方式。省对16个城市（青岛除外）的省级补贴分为五个级别，分别为省级直属三个县的40％，50％，60％，70％和80％，以及70％，80％和90％（见附件2）。第二类，包括免费提供教科书和向受灾者提供援助，是根据现行政策临时执行的。第三类包括五个项目，包括基本的公共就业服务，医疗援助，对有需要的人的援助，残疾人服务以及城乡住房项目。省级份额主要由当地财务状况和安全对象数量等因素决定。
第四，改革和完善省市转移支付制度
（1）实施金融体系激励政策，以支持重大项目中新旧动能的转换。从2018年到2020年，建立与新旧动能转换的有效性相关的转移支付分配机制。根据新旧动能转换的关键指标的完成情况，例如经济运行的质量和效率，创新驱动的发展，对外开放，生态保护，淘汰旧动能以及安全生产，在垃圾箱中得到奖励。建立优化的财政收入激励机制，奖励增加税收收入，主要税收收入和财政收入增加的城市。建立高新技术企业税收增长激励机制，为高新技术企业缴纳增值税，增加企业所得税，并对所在城市进行奖励。建立重点园区“人均税收”负责人激励机制，根据“山东省新旧动能转化重大项目实施方案”确定的重点园区，按“亩人均税收”评估税收贡献。 ，并根据评估结果实施分箱激发。建立“飞地”项目的税收利益共享机制，对全省各级政府主导的企业区域内的重大工业项目进行投资，突破行政区域的界限，实现主要目的地与主要地区之间的税收共享项目的目的地。建立将绩效考核与预算安排联系起来的机制，积极推进重大政策和重点项目的绩效考核，进行绩效监测与评估，实现“必须要支出有效支出，要对无效支出负责”。以上政策将根据过期后政策实施的效果进行调整。
（2）完善省对经济困难地区的转移支付制度。省级由于税收分担比率的增加而增加了财政资源，用于增加县级基本金融安全机制的规模，并根据“保持基本面和填补空白”的原则，增加对财政困难的县（城市，地区）。建立平衡转移支付的稳定增长机制，促进地区间财政平衡。
（3）创新和完善生态文明建设的财务奖励和补偿机制。为了加强市县的环境保护责任，从2019年开始，根据化学需氧量，氨氮，二氧化硫，氮氧化物等四种主要污染物的年排放总量，分东部，中部和西部地区每吨将收取800元人民币。向市（含青岛）征收主要污染物排放调整标准，分别为600、400、400元（每100公斤氨氮）400元，未来几年将逐步提高征收标准。省级调整资金用于协调大气，水，节能减排的奖励，处罚机制的建立，重点生态功能区和自然保护区的生态补偿制度建设，大力推进生态建设。文明。具体办法由省财政厅结合省生态环境厅制定。
（4）完善激励约束机制，增加市县财政收入。为了鼓励市县振兴实体经济，从2019年到2020年，将实施增加增值税的激励政策，并通过体制改革从市县征收增量增值税。省级全额退款，促进经济转型升级。实施市县税收增长约束政策，提高财政收入质量。
第五，深化省级财政管理县制改革
（1）扩大省级直辖县的范围。根据优先发展弱势县的原则，并考虑到区域一体化的发展，对省财政直接管理的县域范围进行了调整和扩大（见附件3）。省财政在财政收支划分，转移支付，政府债务限额，资本交易，预算和决算以及年末系统结算方面直接与省财政管辖下的县建立业务关系。加强对省级财政直属县的分类绩效考核，提高县乡财政管理水平。结合权力的全面扩大和强有力的县级改革，将实施财政政策和措施，以支持县域经济发展，激发县域发展的活力。
（2）完善省市机制，共同帮助省财政直接管理县。加强协调市级县级发展的责任，把市政府对直辖县的援助作为每个城市财务管理绩效考核的重要内容，并将其与分配相联系省转移支付。省财政根据市级自身财政资源安排省财政直属县的补助资金，对东部，中部和西部地区分别给予10％，20％和30％的奖励。应使用省级奖励资金来支持省财政直接管辖的县的发展。
6.职位要求
深化省以下财政管理体制改革，是促进我省财税领域体制创新，加快现代金融体系建设的重要举措。意义。各级党委和政府必须从大局出发，进一步提高政治地位，以高度的责任心，使命感和改革创新精神认真履行职责，确保党的平稳运行。改革后的新制度。省直有关部门要积极发挥作用，加强协调合作，共同推进改革实施。省财政部门要发挥领导作用，加强统筹协调，精心安排部署，认真组织实施，抓好衔接，为改革的顺利实施提供坚实的保证。
以上意见将于2019年1月1日起实施，具体实施细则将由省财政厅制定。
附件：1.一些基本公共服务区中的省，市和县共同财政权力清单
2.对市县重大民生政策的补贴比例
3.由省财政直接管理的县（市）清单
山东省人民政府{（}} 2019年1月1日
（此信息公开）
抄送：省委部门，省人大常委会办公厅，政协委员，省监督委员会，省法院，省检察院各民主党派的省委和省工商业联合会。（{}}山东省人民政府办公厅于2019年1月1日发布