会计人员尽最大努力规范会计工作，规避税收风险，并注意以下与税收有关的业务：
1.公司投资购买房屋和汽车，但权利持有人被写为股东，而不是支付钱款的单位；
2.股东应收帐款或其他应收款在帐上列出；
3.在费用中，公司费用和股东个人消费无法清楚地区分；
根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项被视为已从公司获得股息并必须代扣个人所得税的股东。带来额外的税收负担。
4.外商投资企业仍应按工资总额的一定比例计提应支付的福利费，并保留年末余额；
5.如果未建立工会组织，则仍将应计总工资的一定比例，并且将不会获得工会组织签发的特殊文件作为支出；
6.固定资产的折旧未按照“税收标准”中规定的标准进行计提，并且在报告企业所得税时未进行任何税项调整。费用不得随时间支付）；
7.在计算成品成本和生产成本时，生产企业没有会计凭证后的材料，人工和费用清单，因此没有计算依据；
8.在计算产品（商品）销售成本时，未附加销售成本计算表；
9.在以现金支付员工工资时，没有员工签署的工资单，并且该工资单无法有效地与雇佣合同和社会保险清单相关联；
10.开办费用完全计入获得收入的当年的当期成本费用中，并且不进行任何税收调整；
11.没有遵循应计原则，没有任何应计期间费用依据；或在无合理依据的情况下在年末扣缴费用；
12.商业保险已包括在当期费用中，无需进行税收调整；
13.临时估算生产企业进入仓库的原材料，并临时估算相关进项税。如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本；
14.员工可获得固定发票，过期票，连续票或税法限制（如餐票等）的发票。这些费用不能在税前支付；
15.应付账款已过账多年。超过三年的，应当计入当期应纳税所得额，但企业未作税收调整；
以上第4至15项均与未根据“企业所得税条例”和国家税务总局的相关规定征收的企业所得税有关，这将带来补充税和罚款的风险。以及税务审核期间的滞纳金。
16.增值税的计算不规范，未按照指定的产品项目和列来进行会计核算，这会导致增值税核算混乱，从而给核查带来麻烦税务检查期间应缴税款；
17.使用“已发行商品”帐户来核算已发出的库存，从而导致在缴纳增值税的时间上造成混乱。根据增值税法规的规定，货物（产品）应纳税（无论是否开具发票）;
18.研发部门接收原材料和通常不消耗的原材料。原材料承担的进项税额不转出；
19.废料的销售不计入增值税额；
20.原材料和制成品的外部捐赠尚未分解为两个业务：按公允价值销售和外部捐赠。
以上16-20项与企业增值税有关。根据《增值税暂行条例》和国家税务总局的有关规定，进项税的转移和增值税的其他核算以及其他核算，未计提该税款。审计将带来税收补偿，罚款和滞纳金的风险。
21.公司组织员工差旅，直接用作公司费用，不包括在总薪金中，应缴纳个人所得税。
22.许多公司财务人员忽略了印花税的宣布（例如资本印花税，运输，租赁，买卖合同的印花税等）。印花税的征收和管理的特点是轻税和重罚。
23.许多公司财务人员忽视了房地产税的申报。关联方为企业提供办公空间和生产空间。不按照规定申报房地产税的，将补缴税款，罚款，增加查验税款。滞纳金的风险。
不要做超出您权限范围的事情，您应该向老板说明。一切步骤均应完成。例如，会计不能替换收银员来发行收据，不能替换仓库业务员来制作物料收据，并且不能同时是营业员。
企业发布的信息应尽可能由会计部门事先审核。当一个部门发布信息以组织其雇员的献血活动时，审计员打算在该账户上找到补贴付款的记录。不，他问办公室主任是否有付款。答案是每人数百元。
另一种情况是，税务部门问老板，购买渠道是什么，老板谈到了单位的实际业务情况。实际上，该单位错误地输入了增值税发票。发票反映了采购单位和实际采购单位有很大的不同，即老板和会计人员之间的沟通不佳。
公司的账外收入存入此处。通常，它是非帐户结算帐户或个人存折。但是，该单位的结算帐户提取现金可能很麻烦，因此将其存入个人存折中。那么个人存折就是单位负责人或老板的名字，还是会计师的名字。如果发现会计师涉嫌挪用公款，则需要在此处进行仔细考虑。
介绍一个真实的案例，一个单位缺少现金，无法向该官员报告。这时，出纳员报告会计损坏，然后将会计师送到教室。当然，出纳员的亲戚在当地不是普通人。
现在，一些公司财务人员在听到该部门将要安排旅行时感到很害怕。因为一些税务部门解释说旅游业会扣除个人所得税。旅游有税收减免吗？税收法规包括两种情况：
首先，旅费以现金支付，应计入当月工资并缴纳个人所得税。
首先，对于单位的营销人员来说，要以旅游业的形式奖励，就需要缴纳个人所得税。其他形式不需要缴纳个人所得税。因此，即使游览是一种乐趣，也不必闻到游览的颜色变化，它是安排好的。
（12）不要用发票多付税款
税务机关实行“投票控制税”，企业的所有支出必须获得合法证明，否则不能在税前缴纳。能够获得合法证书已经成为企业合理避税的重要手段。
有些人并不认为这是理所当然的。如果他们没有发票，则对方会便宜一些。如果您想给对方开票，他们会变得很昂贵。羊毛在羊身上。结果是一样的。
是不是同一回事？让我们看一个例子：如果您购买1000元的文具，将得到900元的无发票，有1000元的有发票，相差100元。多付100元，少交330元所得税，少付100元，多交330元所得税。多拿一百元的发票，实际上还是可以为企业带来利润的。
业务人员应了解，如果不收取发票，他们将支付更多税款。
（十三）外国企业培训不受限制
内资企业的员工教育费用是在所得税前按应税工资的1.5％支付的。外商投资企业的职工教育培训费用可以在缴税前缴纳，不受1.5％的限制。有人会立即问：有法律依据吗？必须有法律依据。该规定载于《关于外商投资企业所得税费用及费用若干问题的通知》（财税外字第331号）。
由于该文档的发布日期较早，当时许多财务人员尚未离开校园。他们非常不熟悉这些规定，很容易被1.5％愚弄。如果您因年轻而对旧法规不满意，则不妨与周围的旧员工进行更多的交流。
（14）最后，坏账有多少年？
无法恢复的业务量变成了坏账，坏账是业务操作不可避免的损失。最终，要收回的钱变成坏账需要多长时间？两年？三年？
是正确的，两年是正确的。对于外资企业，两年内无法收回的金额为呆账。对于国内子公司，三年无法收回的金额被视为坏账。这是内外资企业之间的又一个惊喜。
此外，外资企业不能在税前计提坏账准备金，而内资企业可以在税前按规定计提坏账准备金。这也是一个区别。
了解规则，以便合理使用规则。
（十五）不能免税
单位出租房屋需要按租金缴纳房地产税，房地产税率为12％，外资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税外，出租房屋的所得税负担也不轻。
对于外资企业，广东规定，新购买的房地产可以出售，并享有三年免征房地产税的优惠政策。
某公司购买了一座单层办公楼，一半用于自用，另一半用于租金，并申请免税，并由税务机关退还：房屋的出租部分不能免征房地产税。该公司别无选择，只能磨牙并缴纳18％的物业税。真委屈家。广东省规定的免税条件是自用还是出租。缴纳更多税款的企业仍然处于黑暗之中。