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1.根据政策避免税收的三种常见方法：
1.北京目前对微型和微型企业的优惠政策如下：
（1）每月帐单金额不超过30,000，并且免征增值税和其他税款（适用于增值税发票）。
（2）每月帐单金额不超过100,000，并且免除了教育费和地方教育费附加费（适用于普通增值税发票）。
（3）自2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额不超过30万元（含30万元）的小型盈利性企业，其收入将减少50％。包括应纳税所得额，并按20％的税率缴纳企业所得税。
示例：在一家小型的低利润企业的实际运营中，如果月末已开出近30,000张发票，并且有应收收入，请尝试不确认当月的收入，从而减少增值税的支付。
2.国家对高新技术企业的优惠政策如下：
例如：
1）企业的研发费用可在税前扣除150％。
2）申请成为“高科技企业”，您可以少缴10％的企业所得税，并缴纳15％的利润。（非高新技术企业需缴纳25％的企业所得税）
这两项法规可以减轻高科技企业的税收负担。让我们看一个例子。
假设一家高科技企业的净利润为200万，研发费用为100万。
根据优惠政策，企业的研发费用可以在扣除150％的企业所得税之前扣除，然后企业可以扣除150万，只需要按15％的税率支付剩余的500,000。税率纳税，即高科技企业应缴纳的所得税为75,000。
对于非高科技企业来说，很难申请研发费用的税前扣除，因为税务局的筛选条件很严格，即使申请成功，其后的利润也不会减少。扣除将被征税25％，需缴纳企业所得税12.5万元。因此，建议有条件的企业尽快申请高新技术企业，以轻松享受政策优惠。
此外，根据这两届会议的消息，政府将加大力度。到今年年底，预计可以实现税收抵免的最高抵扣额为75％，也就是说，企业可以按175％的税前税率扣除企业所得税。
因此，建议合格的公司尽快申请高科技企业。对于应用程序指南，您可以查看本文“两党将释放积极信号，每个人都去申请高科技企业！”。
3.年末的税收优惠政策如下：
年终奖金的准确期限是“全年一次奖金”。年终奖金的税金计算方法是一种更优惠的算法，这是唯一可以除以12以计算适当税率的税金优惠。
年终奖是对公司员工在过去一年中的表现的肯定。“年终双薪制”是年终奖最常见的形式之一。大多数公司，尤其是外国公司，通常都使用此方法。
企业应充分利用“全年一次性奖金”的税收优惠政策来减轻税收负担，还需要注意以下事项：
1）纳税人获得了全年的一次性奖金，并仅以月薪和薪金收入来计算税款。在一个纳税年度中，每个纳税人只能使用一次纳税计算方法。
2）纳税人除了获得全年一次性奖金以外，还获得了各种其他奖金，例如半年奖，季度奖，加班奖，高级奖，出勤奖等，并与当月的工资和工资收入税法规定支付个人所得税。
3）由于个人所得税的法律主体是个人，因此企业为雇员支付的个人所得税不能在税前扣除。年度结算时，企业应进行税收调整，增加应纳税所得额。
其次，企业往往忽略并导致多缴税款的情况
1.如果没有业务，则零申报
根据相关法律法规，营业执照获得批准后，公司必须每月向税务局报告公司的经营状况。不管您是赚钱还是有生意，都必须根据操作每月在每个帐户上做一个帐户，然后根据帐簿向税务局申报纳税。现在，如果小型企业的发票金额在一季度内未达到9万元，则可以进行零申报。处理零声明也相对简单。如果不处理，企业将面临2000元的罚款。
应该注意的是，如果有一个长期的零申报，则税务机关可以将其包括在关键监控范围内。如果不正确，将由税务机关依法进行调查处理。
2.增值税税率仅与行业有关，与进项税率无关
在这一点上，例如：增值税的第二项规定：图书销售的税率为13％。也就是说，只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。
然后出现了一个问题，如果一家销售书籍的公司也满足一般纳税人的条件，但是他收到的印刷书籍的输入发票是17％，那么在纳税时可以继续使用13％税率？（也就是说，在纳税时，将以13％的税率扣除13％的税率）。
答案是肯定的，公司仍然采用13％的税率，因为该行业的性质决定了增值税率，而与进项税率无关。
3.合同无效时请记住缴税
在企业的日常运营中，企业必须不可避免地与外界签订合同。如果中间发生事故，双方将撤销合同，并且还必须履行支付印花税的义务。
《中华人民共和国印花税暂行条例》第7条规定，应纳税凭证在预订或收取时应贴花。由此可见，企业是否必须缴纳印花税取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订了应纳税合同，双方都应在合同签订后申报并缴纳印花税，无论合同之后是否被没收或是否履行。
4.如果您不拿发票，请多缴税款
税务机关实施“投票控制”，企业的所有支出必须获得合法证明，否则无法在税前支付。能够获取法律文件（发票）已成为企业节省税费的重要手段。
但是，有些人并不认真对待。当另一方以优惠待遇的名义诱使公司不开具发票时，一些公司将同意这样做实际上是一种损失。例如：
如果一家公司购买了1000元的办公用品，则不用开票就只需900元，如果开票则要花费1000元。从表面上看，不开票可为企业节省100元。
但是，现实情况是，如果您多付100元人民币，就可以少付330元人民币所得税；如果少付100元，就多付330元。发票和发票之间的区别一目了然。因此，企业人员必须记住：如果您不接收发票，则将支付更多的税款。
3.企业家必须了解的五个节税技巧
1.以技术股份的形式将个人专利放入公司
如果公司所有者或雇员拥有专利并将其提供给公司使用，则公司可以合理估值对待个人的专利，并以有价证券的形式将其包括在公司的使用中分享并签署正式合同。这样，专利将成为公司的无形资产，会计人员可以使用合理的摊销方法将其包括在成本中，从而减少利润并达到少缴税款的目的。
2.合理提高员工福利，包括成本并摊销利润
在生产和运营过程中，中小型企业主可以在应税工资范围内适当提高员工工资，例如：为员工申请医疗保险，并建立员工资金（例如退休金）资金，失业保险金，教育基金等），增加公司财产保险和运输保险等。这样，不仅可以调动员工的积极性，而且这些费用也可以计入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。
3.混合销售应依法签署，并应单独征税
涉及服务和商品的销售活动是混合销售。这里有两个要素：首先，它必须是相同的销售行为，其次，它必须涉及服务和商品，两者都是必不可少的。还有一些税收筹划要点需要注意。
例如，对于一家制造设备并提供安装服务的企业，绝对有必要降低材料价格和安装服务价格，因此应将17％的材料增值税销售收入中的11％销售建筑服务可减轻增值税负担，增加税后收入。但是，对于购买者而言，更希望获得更多的进项抵扣税以增加补偿额，即希望另一方以17％的税率纳税，因此如何开具发票是之间的博弈过程两方，每一会计师认识到这一点，避免在税收交易中由另一方计划，否则将导致税收超额支付。最明智的做法是依法签字，分别计算税款，公平合理。
4.发票丢失，及时补救，仍然能够偿还和抵销
在我们国家/地区实行了税收控制，因为涉及税收，因此如果发票丢失并且您想重新打开它的可能性很小。但是，没有发票，您将无法偿还机票和公司帐户，我该怎么办？
如果您丢失了发票，请不要惊慌，可以采取以下两种措施进行补救：
第一种，如果丢失了从外部单位获得的原始凭证，则应获得带有原始发行单位公章的证书，并注明原始凭证的编号，数量和内容。负责人，会计主管和单位负责人只有在批准后才能批准原始文件。
第二种：如果无法获得证书，例如火车，轮船，飞机票等，则当事方应写下详细信息，并经会计机构负责人批准单位，会计主管和单位负责人，作为原证书。
5.在成本中，公司的费用和股东的个人消费不应混合在一起，而应明确划分。
例如，有些公司投资购买了房屋和汽车，但将权利持有人写成股东，而不是支付资金的单位，并且这些资金没有列出股东的应收帐款或其他帐户在书上。收款。这合理吗？
这是将公司费用和股东的个人费用与费用费用混合在一起的一个示例。根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项视为已从公司领取股利的股东，必须代扣代缴个人所得税。应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税收负担。
合理地为企业避税一直是每个会计人员面临的问题。没有老板愿意支付更多税款，但他必须纳税。因此，如何合理地避税是每个会计师都需要讨论的一个命题。
（1）模拟税收评估测试
税务机关进行税务评估。企业应按照税务机关的税收评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。
税务机关从四个方面评估增值税。
税负税率：将税负税率与警告值进行比较。
增值税负担率：使用（薪金利润折旧税）*增值税率，并将所得结果与企业应交的实际增值税相比较，以查明是否应纳增值税被少付。
输入控制量：企业的最大输入扣除额=（本年库存成本增加而本年减少的存货成本）*运费的主要购买税率* 7％（如果企业扣除额较大）高于上述值，可能表明输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量办公室可以生产的成品，计算企业收入，并与报告进行比较。
企业使用上述指标进行分析，如果发现异常，则应及时分析原因。
（2）滞纳金可能会延迟缴税
企业在宣布后应及时缴税，但如果存款较少，则可以申请逾期付款。什么时候存款数额足够少以至迟缴税？可用的银行存款不足以支付当前薪金，或者薪金不足以支付应付税款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。
发生上述情况时，企业应及时申请办理递延纳税手续。
（3）宣布没有生意
企业纳税申报是一项义务，无论企业是否必须纳税。企业可能由于各种原因而不必纳税，例如企业处于准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；企业没有税收收入，也没有因经营不善而产生的收入。在这种情况下，公司可能无需缴税，但必须及时提交纳税申报表。没有应纳税额的申报就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程。如果不是一个简单的程序，税务机关可以每次处以2000元的罚款。
（四）被认为是混乱的销售情况
被视为销售，即销售实际上是根据销售征税的。没有销售的税收无疑会增加企业的税收负担。应该将其视为销售和纳税，无疑会增加企业的税收负担。应将其视为不支付销售款项是违反规定的，不应将其视为销售将视为销售将支付不合理的税款。
中有一家酒店。首席执行官通常会在自己的酒店接待客人并签署招待费。基本上，每个月有几个订单。该会计师事务所进行了审计，并要求将这10万余笔视为销售和缴纳营业税。
在营业税法规中，没有关于在您自己的旅馆内进餐和消费的规定作为营业税。企业追随会计师事务所的谬误，将支付过多的不当税。
被视为销售，不得随意使用。
（5）看看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。一些原材料投入损失了，有些形成了产品。在增值税中，可以扣除具有正常亏损的进项，而不能扣除具有异常亏损的进项，必须将其转出。因此，正常损失和非正常损失的正常划分对企业纳税非常重要。
一家化工厂，由于天气炎热，部分原材料挥发，库存造成损失。税务管理员认为这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的情况。炎热的天气还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是不正常的损失呢？不熟悉税收法规的人将付出代价。
（6）各行各业都有特殊情况
税法和法规有一般规定，在特殊情况下还针对每个行业都有特殊规定。如果您不了解行业的特殊规定，公司也将蒙受损失。
一家销售报纸的报纸公司要缴纳增值税，并收取广告费以缴纳营业税。因此，从印刷报纸获得的输入应该分为两部分，可以扣除一部分，而不能扣除另一部分。如何划分？税务局答复：根据《增值税暂行条例实施细则》第二十三条：除以收入百分比。较差的报纸从销售报纸中获得的收入很少，而来自广告费用的收入却很高。因此，输入项基本上不可抵扣。实际上，有关于税收的规定：类似的情况是根据报纸文章的内容和广告所占据的页面共享的，其中大多数应扣除，而少量则不能扣除。
（VII）适用税率
第二项增值税规定规定，图书销售使用13％的税率。只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。但是，有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人。税务官员要求公司按17％的税率缴税。税务机关有什么依据？税务官解释：该公司印刷书籍的输入发票为17％。如果公司采用13％的税率，那不是17％的13％扣除？如何平衡税收？
使用税率仅与产品相关，与输入无关。您必须三思而后行，以税务官员的解释，否则您会感到困惑和征税。
（8）还要为预收款缴税吗？
听说有太多预收税款被税务机关征税的故事。
《增值税条例实施细则》第33条规定，仅当提前收货时才产生税收。
蔡水16也再次强调；除出售房地产外，其他服务业务的预收发票不需要先缴纳营业税，然后在确认收入时缴纳营业税。
有些企业因对方需要发票而对预收款纳税。实际上，在收到预付款后，您可以向另一方签发预收凭证。预支票凭证不是发票，因此税务机关不会监督预支票凭证。
（9）这也是一家制造业企业
外国制造企业的“两个减免，三个减半”规则是每个人都熟悉的：只有制造企业可以享受，服务企业不能享受。什么是制造公司？可能含糊不清。
根据外商投资企业所得税法，建筑，货物运输，工业信息，精密仪器设备维护，城市污水处理等行业均为生产企业。众所周知，营业税是用于建筑和货物运输的，但在所得税法中它们也是生产性企业。似乎有点矛盾。实际上，这一点都不矛盾。
（10）无补贴的双粮
中国企业福利制度以人为本。放假期间每年都有所谓的放假费。根据个人所得税政策的规定，假期费需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双倍工资的支付可以用作计算个人所得税的单月工资。由于不需要结合当月的工资来缴纳个人税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一点钱，为节假日的储蓄缴纳了更多的税，而为双粮支付的却少了。因此，为了少缴税，您应该更改在新年支付储蓄的方法，并在年底更改为支付双倍支付的方法。
不要固执，认为双薪对外资企业来说是一件大事。我不玩。我仍然必须省钱，所以很难取悦。只要遵守税收法规，合理的避税实际上非常简单。
（11）旅游业需缴税
现在，一些公司财务人员在听到该部门将要安排旅行时感到很害怕。因为一些税务部门解释说旅游业会扣除个人所得税。旅游有税收减免吗？税收法规包括两种情况：
首先，旅费以现金支付，应计入当月工资并缴纳个人所得税。
首先，对于单位的营销人员来说，要以旅游业的形式奖励，就需要缴纳个人所得税。其他形式不需要缴纳个人所得税。因此，即使游览是一种乐趣，也不必闻到游览的颜色变化，它是安排好的。
（12）不要用发票多付税款
税务机关实行“投票控制税”，企业的所有支出必须获得合法证明，否则不能在税前缴纳。能够获得合法证书已经成为企业合理避税的重要手段。
有些人并不认为这是理所当然的。如果他们没有发票，则对方会便宜一些。如果您想给对方开票，他们会变得很昂贵。羊毛在羊身上。结果是一样的。
是不是同一回事？让我们看一个例子：如果您购买1000元的文具，将得到900元的无发票，有1000元的有发票，相差100元。多付100元，少交330元所得税，少付100元，多交330元所得税。多拿一百元的发票，实际上还是可以为企业带来利润的。
业务人员应了解，如果不收取发票，他们将支付更多税款。
（十三）外国企业培训不受限制
内资企业的员工教育费用是在所得税前按应税工资的1.5％支付的。外商投资企业的职工教育培训费用可以在缴税前缴纳，不受1.5％的限制。有人会立即问：有法律依据吗？必须有法律依据。该规定载于《关于外商投资企业所得税费用及费用若干问题的通知》（财税外字第331号）。
由于该文档的发布日期较早，当时许多财务人员尚未离开校园。他们非常不熟悉这些规定，很容易被1.5％愚弄。如果您因年轻而对旧法规不满意，则不妨与周围的旧员工进行更多的交流。
（14）最后，坏账有多少年？
无法恢复的业务量变成了坏账，坏账是业务操作不可避免的损失。最终，要收回的钱变成坏账需要多长时间？两年？三年？
是正确的，两年是正确的。对于外资企业，两年内无法收回的金额为呆账。对于国内子公司，三年无法收回的金额被视为坏账。这是内外资企业之间的又一个惊喜。
此外，外资企业不能在税前计提坏账准备金，而内资企业可以在税前按规定计提坏账准备金。这也是一个区别。
了解规则，以便合理使用规则。
（十五）不能免税
单位出租房屋需要按租金缴纳房地产税，房地产税率为12％，外资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税外，出租房屋的所得税负担也不轻。
对于外资企业，广东规定，新购买的房地产可以出售，并享有三年免征房地产税的优惠政策。
某公司购买了一座单层办公楼，一半用于自用，另一半用于租金，并申请免税，并由税务机关退还：房屋的出租部分不能免征房地产税。该公司别无选择，只能磨牙并缴纳18％的物业税。真委屈家。广东省规定的免税条件是自用还是出租。缴纳更多税款的企业仍然处于黑暗之中。