申请企业所得税退税的报告-申请企业所得税退税查账

关于所得税退税，税务局来查账怎么办

如果在当年返回：

借：银行存款

贷款：所得税费用

（2）结转所得税

借款：所得税费用

贷款：本年度利润

如果在第二年返回：

借：银行存款

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付所得税；

贷款：上一年的损益调整

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

1.如果来自国税局，则主要是要检查增值税的计算和支付：

您应该准备以下材料：

（1）本年度的销售收入

（2）每月总销项税额

（3）每月进项税总额

（4）进项税转出总额

（5）还剩下税收抵免吗？

（6）今年应付的增值税

（7）今年已缴纳了增值税

（8）有欠款吗？

（9）每月输入扣除额，表格

（10）每月发票使用清单

（11）每月增值税申报表

（12）计算今年的税负税率（今年应交的增值税÷销售收入）

（13）看看去年全年的税率

（14）如果今年的税负率低于去年的税率，则应考虑原因并编写书面声明

2.如果来自地方税务局，则主要是检查所得税和其他小额税款的计算和支付：

您应该准备以下材料：

（1）根据“企业所得税税前扣除措施”，比较您企业的财务状况，主要存在以下几个问题：

A，应税工资有未发现的税吗？

B.临时工的工资：根据与人数和工资相同的口径计算；

C.向非金融机构借款时的利率是多少？ （税率标准为6.39％，如果低于该标准，则可以实际支付）

D.供销人员执行成本合同时，将按工资的50％，差旅费的30％和业务费的20％的比例分解，并分别在税前扣除

E.未由企业支付的工会费不得在税前扣除（对于没有工会组织的企业，可以根据工会的特殊证书根据标准支付费用）

F.商业推广问题：没有特殊广告发票的广告支出不能在税前扣除

G.劳保产品：如果劳保每年每人不超过500件，则不得以现金形式批准劳保服装。

H.营业费用是否超出标准？

一，人均工资支出是否超过地方税务机关的统一标准？

J，其他应付帐款和应计费用是否有过多费用？

K，其他地方税务机关为主要检查内容

（2）其他小额税收的计算和支付：

包括城市建设税，教育附加费，预扣个人所得税，土地使用税，车辆和船舶使用税，印花税等。

根据上述情况进行准备后，您将不会着急。