小规模纳税人是增值税的概念，与公司所得税无关。
企业所得税只能分为两种报告方法：审计收集和批准收集。
如果税收是在公司所得税中收取的，则填写A类税收申报表。该表格是具有几个时间表的主要表格。如果符合小型盈利企业的条件（行业少于100人，资产少于3000万元，其他80人资产在1000万元以下的，应纳税所得额不足30万元的，按20％的税率征收企业所得税。应纳税所得额不足6万元的，按50％的税率征收企业所得税。（也就是说，企业所得税税率为10％）。经
批准的收款企业直接根据当年获得的收入按批准的收入的25％计算并缴纳企业所得税。
这两种方法都是可行的，具体取决于您的主管税务机关批准的企业所得税的收取方法
如果是审计的收款方法，即您的申报表显示A类，则使用利润* 25％计算公司所得税，并用累计金额计算此收款方法。例如，如果您在7月的1月至6月申报所得税，而累计亏损是从1月至6月，那么您这次无需缴纳公司所得税。
但是，如果您使用的是批准的收款方法，即B类申报表，则使用（发票收入/ 1.03）*批准的利润率* 25％，发票收入/ 1.03是要转换含税收入排除税收。批准的利润率由主管税务机关根据不同行业设置，并会在您的纳税申报单上自动列出。
我不知道这是不是~~