适用于税收筹划
1.新建或现有企业
这样的企业有足够的税收筹划空间。在建立之初或增加新项目时就开始进行税收筹划或雇用税收顾问可以充分享受国家产业政策，与此同时，还可以使企业良好地开展财政和税收核算。迈出好一步。
2.财税会计薄弱的企业
财务和税务会计相对较弱的企业主要体现在两个方面。首先，公司缺乏一套严格的财务和税收会计内部控制制度，容易产生财务和税收风险。其次，会计人员素质过低，无法准确地进行财税核算。财政和税收风险很高。这两个方面很容易造成财政和税收风险，稍加疏忽会造成巨大的财务损失。这些企业应尽快规范财税核算，进行税收筹划，防范财税风险。
3.会计和税务会计较为复杂的企业
有些公司的财务和税收会计比较复杂，有些涉及出口退税，有些涉及更多税收，有些公司经常遇到更复杂的与税收相关的业务，例如申请减税或免税，涉及金额较大。 。由于这类企业的涉税会计工作复杂，应做好税收筹划和长期税收筹划。
4.受税务机关处罚的企业
俗话说：“死羊补上了，还不算太晚。”受到税务机关处罚的企业应受到常明的警告。他们必须注意税收筹划活动的发展，尽早发现财政和税收漏洞，并在问题发生之前加以预防。
5.规划大型企业
一般来说，资产规模和收入规模庞大，组织结构复杂，业务活动复杂，税收类型和税收政策复杂的公司都有很大的税收筹划空间。这些企业一旦遇到问题税收损失也很大。例如，跨地区和跨行业的许多大型企业集团只要满足税收优惠清单，就可以充分享受税收筹划的好处。
原则上，税收筹划可以针对所有税收，但是不同税收的税收负担弹性不同，这主要取决于每种税收的不同内部因素：税基; b。减税； C。税率; d。税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收优惠越多，税负就越轻。不难看出，从税收的角度来看，企业所得税和个人所得税的税收灵活性相对较大，因为它是税基的宽度，税率水平，扣除额，或优惠金额，更大的灵活性。从产业和企业类型来看，外资企业，高新技术企业以及国家扶持和鼓励发展的一些产业可以获得更多的优惠政策，相对的规划空间也较大。在实际工作中，我们应该从在税收负担方面更具灵活性的税收开始-企业所得税，将基本的税收筹划方法和业务规模相结合，并对难以转嫁的所得税直接征税。点或转移收入以使收入最小化和支出最大化，以实现免税义务，减少税收义务或推迟税收义务的目标。下面我们从不同方面分析国内企业所得税的税收筹划。（1）使用坏账损失的税收筹划（2）使用库存评估方法的税收筹划（3）使用折旧期的税收筹划（4）使用折旧方法的税收筹划（5）使用损失补偿的税收筹划（6）使用预缴所得税的税收筹划（7）使用企业所得税减免政策的税收筹划为鼓励企业增加投资，支持企业的技术改造，促进产品结构调整和稳定的经济发展，税法规定投资在中国，对于具有符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需的家用设备投资的40％可从购买技术改造设备当年的企业所得税中扣除。对于实行投资抵免的家用设备，企业仍可以按照有关规定计算应纳税所得额时按原价折旧扣除。企业要从自身的业务需求出发，首先要为技术改造项目所需的设备选择国产设备，以达到减税的效果。新产品，新技术和新技术的研发费用，以及委托其他单位进行科学研究和试生产的费用，已计入管理费用，并没有税前扣除。从发展的角度看，企业应加大产品研发的力度，以保证研发所需的支出。这不仅将使企业进行创新，不断扩大竞争市场份额，还可以减少企业所得税支出。经国务院批准在高新技术产业开发区认定的高新技术企业，可以减按15％的优惠税率征收企业所得税，并自成立之日起两年内免征所得税。企业在作出投资决定时，应考虑投资企业所在的行业，以享受国家的税收优惠政策并减轻企业税负。以废水，废气，废渣及其他废物为主要生产原料的企业，可在五年内减免所得税。对于新建的劳动就业服务企业，当年城镇职工安置人数超过企业职工总数的60％，经主管税务机关批准，可以免征3年所得税。国家确定的革命根据地，少数民族地区，边远地区和贫困地区的新设立的企业，经主管税务机关批准，可以减免三年所得税。
税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）不稳定的税收政策带来的风险。中国的税收政策常常有新的补充和调整。一方面，这为企业税收筹划提供了空间，另一方面又为风险提供了风险。如果在计划期间更改税收政策，则基于原始税收政策设计的计划方案可能会从合法更改为非法，从合理更改为不合理，从而产生计划风险。
（2）法律水平低下的风险。税收筹划的过程是找出影响企业应纳税额的因素，并利用这些因素有效地控制税收。从目前的角度来看，中国现行税收法律法规的税收可控因素有限，大量的规划依据（税收优惠政策，财务和税收会计差异等）以临时法规，部门法规的形式出现，红色标题文件，缺乏团结和认真。这些管理规则和文件通常不够清晰。如果公司根据这些行政法规和法规文件进行税收筹划，由于对税收法律精神的误解，税收筹划可能会失败。
（3）缺乏对税收政策了解的风险。因为中国的税收优惠政策具有很强的及时性，而且每种税收优惠政策一般都有明确的条件和地域限制。这些特征使许多纳税人可以充分理解优惠税收政策，或者不及时了解，不彻底了解税收计划和操作程序中的错误，失去享受税收优惠的机会，并且因此失去了可以获得的东西税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及公司融资，投资，生产，运营和分配等各个领域，几乎涉及所有税项，例如增值税，所得税和营业税。但是由于每个企业的具体情况相差很大，有些税收计划可能涉及一个项目和一种税收类型，有些税收计划可能涉及多个项目和多种税收类型，有的是单一的，有的是全面的。如果企业没有做出合理的选择来执行计划并且操作程序不规范，那么成功计划的可能性将不可避免地降低。
（E）对税收筹划造成的风险的单方面理解。一些公司对税收筹划没有太在意，对税收筹划的实质没有真正的了解，对税收筹划的误解只是简单地少交税，甚至采用“非法”方法进行税收筹划。例如混乱的会计和财务管理，严重的会计信息失真，不良税收抵免，违反税法，逃税，抗税，税收欺诈等。一些公司规划师缺乏财务会计，税收政策，业务管理，经济法等方面的专业知识，他们的整体规划和综合分析与判断能力不强，难以使税收规划真正有效。
（6）因规划不足而引起的风险。一些公司仍停留在税收筹划的愿景阶段。这听起来令人兴奋，而且当他们说出来时，他们不会动弹。在税收实践中，过度追求税收筹划忽视了税收政策的遵守和财务会计准则。不科学的税收筹划时有发生。这体现在以下事实：税收筹划方案严重偏离公司的实际情况，不符合成本效益原则，不遵循公司的总体发展战略透视图设计，缺乏整体视图和战略视图。
如何避免公司税收风险？
首先，我们必须正确理解税收筹划，牢固树立风险意识，并建立风险控制机制。
第二是及时掌握税法的变化，正确理解税收政策的精神。纳税人的税收筹划是以合法性为前提的，他必须具备必要的法律和财务知识，了解并掌握税法。在税收筹划中，我们不仅必须了解由于现行法律的适用而产生的各种决定的法律效力或安全程度，而且要注意税法的变化并及时调整税收筹划方案，以不断适应税收筹划。新的税收政策。需要达到预期的效果。
第三是实施有效的税收筹划，以控制和消除隐患。
为了执行税收筹划，必须遵守以下原则：合法性原则公司税收筹划是在不违反国家税法的前提下进行的。纳税人调整公司运营，投资和财务管理活动，以减轻公司税负。，获得最大经济利益的企业管理行为。
税收筹划不同于逃税的原因是，这是在相关国家税收法规的前提下的一项法律行为。依法纳税是每个法人和自然人的义务。国家法规不容忍任何单位或个人。国家法律不允许进行各种类型的逃税。《税收征收管理法》规定，纳税人逃税的，由税务机关追缴未缴纳或未缴纳的税款和滞纳金，并处50％以上5倍以下罚款。没有支付或未付的；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
作为公司纳税人，由于征税额大，因此税基，地点，时限，税率和纳税人的纳税人不同。进行税收筹划时，企业税收负担可能有所不同。另外，我们的国家税法尚不完善，不可能对每一个应税事项都规定非常致命的规定。其中，不可能通过调整商业行为来减少企业的应纳税额。但是，无论出于何种原因，企业税收筹划的前提都是合法的，所有非法行为都不能称为税收筹划。
为了进行税收筹划，企业必须首先遵守相关的国家税收法规。这要求税收筹划的各方应熟悉各种国家税收法律和法规。只有在理解和遵守法律的基础上，税收筹划才能有效地进行。。
预先规划原则
企业的税收筹划必须事先进行。一旦企业的商业活动发生，企业的各种税收义务也将产生。这时，纳税人感到税收负担太重。任何计划都是徒劳的，不能忍受。税务部门的检查是非法行为，应事先进行税收筹划，这与公司会计事后核算完全相反。
《税收征收和管理法》第63条规定，纳税人未经授权伪造，更改，隐藏或销毁帐簿或凭证，或在帐簿上增加支出，不包括或扣除收入，或通过税务机关。没有通过通知申报来通知或作出虚假的纳税申报表，或者未缴或未付应纳税额，就是逃税。开展业务后，应纳税义务随之而来。此时的计划不过是更改某些原始文档而已。
，在时间，地点，定价方法或准备虚假业务时很难避免逃税。假货由税务部门检查，并且仅预先计算不同的商业行为。预先全面的税收负担和业务方法的调整可以在不损害公司税负的情况下减少公司税收负担。
目标原则：至于企业的税收筹划，与其他事项一样，应事先设定任务目标。在计划之前，您必须了解和分析公司的税收环境，例如公司支付的税种，适用的税率，税负，经济业务流程，该地区的税率以及行业特征。基于此，掌握存在的问题，然后考虑计划的可能性，并制定要实现的目标。有了目标，您可以选择达到目标的方式，是推迟纳税，转移税负还是采用其他合理的避税方法来实现目标。举个简单的例子：如果某些公司想要增加销售量，则通过与客户签订合同达成了多少销售量，年度奖励经销商的销售量占百分比，经销商的利润是哪个百分比，则签订了合同，它成为企业的销售成本，由它产生的增值税由企业承担。只要合同中对此政策作出了价格优惠，并且该政策反映在企业的销售发票中，则应转让增值税。合理合法，减轻税负的目标已经实现。
总体原则公司税收是一项全球性任务。企业不仅要缴纳增值税，还要缴纳资源税，所得税，印花税等其他税种。减少某种税种可能会影响其他税种的增加。在税收筹划中，应充分考虑企业的总体税收负担（或现金流出），尤其是在关联企业之间。
国家在制定税法时还制定了许多税收优惠政策。要享受这些税收优惠政策，您可能需要支付一定的费用。不管是大笔费用还是大笔优惠政策，您都应该进行比较。我不能失去彼此。我摘了芝麻，丢了西瓜。
简而言之，税收筹划是一项高度专业的工作，受国家税法的保护，企业应在这些原则的指导下合法避税，并且不得违反法规或法律以减轻税收负担。