应计额：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
付款：
借款：应纳税企业所得税（已付税款）
贷款：银行存款
希望采用〜
我认为这笔所得税是预付的，可以在以后有利润时扣除，现在应作为递延资产核算。1.借款：应付税款-应交企业所得税，贷款：银行（现金）； 2.借款：递延资产，递延所得税，贷款：应付税款—应付企业所得税。由于所得税费用当前为0，因此第二项中没有“所得税”帐户。当将来有利润时，可以将递延资产转回。也就是说，“递延资产”的方向相反。我个人希望大家能够一起讨论。
计提时借款：已付企业所得税
贷款：应付帐款-企业所得税
付款时借：应付帐款-企业所得税
贷款：现金
我可以这样处理吗？一个
问题的补充：以前的会计营业税是这样做的：
于应计时，借入：已付营业税
贷款：应付帐款营业税
支付时借：应付帐款营业税
那么，企业所得税是否相同？
在应计时，借入：已付税款的企业所得税贷方：应付账款-缴纳公司所得税时，借入：应付账款-企业所得税贷方：现金
错误
您对损益表的理解仍然存在问题。
您列出的条目实际上是在计算总利润之后，再减去公司所得税，就获得了净利润，因此不会影响公司所得税。
所谓的税前扣除是在计算总利润时计算的，因此会影响总利润。
两者都会导致利润减少，但不能在税前扣除公司所得税。
简而言之，利润表的总利润用作分界线。税前扣除是指利润总额，而企业所得税低于利润总额。企业所得税是根据利润总额* 25％计算的。因此，公司所得税不影响会计利润总额，而是影响净利润。
我在上方说了一点。我不知道你是否能理解。如果您不了解，请查看含所得税的损益表并了解。
是的，只要没有利润，就不需要应计费用也无需输入。
或在纳税时输入一个条目。
借款：所得税费用
个人意见仅供参考