目前，企业所得税的缴纳是按季度预缴，年终结算的制度。
因此
1.您在每个季度末完成了“季度公司所得税申报表”
2.年末，请填写“年度企业所得税结算和付款表格”。这套表通常由一个主表和所附表中的16或7个表组成，每个表的位置可能略有不同。
如果年终结算后的季度预付款与结算之间存在差异，则将根据或多或少的补偿原则进行付款或退款（税收抵免）。
希望以上内容对您有所帮助！
企业所得税征收管理：
（1）纳税地点
（2）纳税期限和纳税申报单
①企业所得税按年征收，按月或按季度预缴，并于年底结清。
②企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预缴的企业所得税纳税申报表，并提前缴纳税款。
③企业应自年底起5个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并清缴费用和应退税款。
④如果企业在一个纳税年度中开始营业，或由于合并，关闭等原因终止其业务活动，因此该纳税年度的实际营业期少于12个月，则其实际营业期间应为一个纳税年度。
⑤如果企业在年中终止业务活动，则应在实际业务终止之日起60天内处理当期企业所得税的结算和向税务机关的缴纳。
注意会学
指结算和付款后的税负税率。
【企业所得税负担率算法】
所得税税率是支付给企业销售或营业额的年度所得税的百分比。企业所得税税率的计算公式为应纳税所得额除以营业收入。
计算公司所得税负担率=应付所得税÷销售×100％。税负是指实际应交税额占相应应税销售收入的比例。税负可以指增值税，所得税，营业税等。也可以将今年已缴纳的所有税费加起来以计算总体税负。税收负担有三种形式：比例，累进和回归。比例税负是负纳税人的应纳税额与其收入之比不随收入的变化而变化。累进税负是负纳税人的税负与其收入之比随收入增加而增加的比率；纳税人的税负是负纳税人所负担的税额与其收入之比随收入的增加而减少。