是先计提所得税还是先申报企业所得税-是先计提企业所得税还是先申报

先做报表还是先填企业所得税

您好，会计学院的李老师会回答您的问题

严格来说，必须首先提交报告，但是预缴公司所得税通常没有那么严格

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我们每月都要交企业所得税，想问企业所得税是不是先计提再缴款啊

是

应计项目：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

结转条目：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

付款：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

普通企业按季度预付款，您确定按月付款吗？每月缴纳企业所得税很容易导致预付款项超过应付金额，并且在年底申请退税很麻烦

企业所得税是不是一定要计提？

必须预提企业所得税。由于所得税是在季度末计算的，因此应在下个月的15号之前申报并缴纳。为了遵循权责发生制和匹配原则，只能提前进行核算。

具体条目：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

工资：借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

月底结转：借入：当年的利润收入税

贷款：所得税费用

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