视同销售对企业所得税纳税调整-视同销售对企业所得税对企业的影响

提问时间:2020-05-07 09:13
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admin 2020-05-07 09:13
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企业所得税视同销售问题

在所得税的结算和支付中,调整和增加就足够了。转帐表不转帐。

企业所得税纳税调整—视同销售(答点即可)

当企业将资产转让给他人时,资产的所有权已更改,而不是内部资产处置的情况。根据《企业所得税法实施条例》,应将其视为销售。有6种主要情况:

1.用于市场营销或销售;

2.用于社交娱乐;

3.为员工提供奖励或福利;

4.用于分配股息;

5.用于外部捐赠;

6.改变资产所有权的其他用途,例如外国投资。

企业所得税视同销售问题

会计条目不正确。

企业将自产商品用于在建工程,

借款:在建工程117

贷款:主营业务收入100

销项税17

还结转费用

借用:主营业务成本为100

贷款:库存100

在旧会计准则和新会计准则下,公司所得税的认定销售额是按市场价格计算的,而新会计处理的已处理销售额不是按市场价格计算的。

视同销售什么情况下会影响增值税和所得税

1.视为销售在销售金额和销售成本相同的情况下,如果以普通发票购买商品,则仅会影响增值税。企业认定销售的确定通常由成本金额决定,而不是假定产生的销售和销售额为统一金额,则将产生所得税,并且税务机关只能允许销售和销售额大于成本金额的其他货物。

2.认为销售金额大于结转成本金额,并且有毛利润,因此增值税和所得税都将受到影响。

3.如果销售商品的收入与结转商品的成本相同,则被视为通过购买已售商品(含进项税)获得的特殊增值税发票。这不会影响增值税或所得税。